Анализ Денежного потока предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ:

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Организационная  характеристика ООО «»…..………………………....4

2. Анализ основных показателей деятельностей………….. …………………..8

3. Анализ денежных потоков……………………………………………….….16

Заключение……………………………………………………………………….24

Список использованной литературы…………………………………………...35

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Производственная практика проходила на предприятии ООО «» - компании, специализирующейся на Строительстве,  монтаже и деятельности по обеспечению работоспособности электростанций  .

Целью практики являлся  анализ денежных потоков ООО «».

Основная задача заключалась в знакомстве с предприятием, организационной структурой, а так же ознакомление с формами отчётности и основными документами, необходимыми для нормальной работы предприятия.

Руководителем практики от организации был директор ООО «»

Алекс Евгений Александрович.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Организационная характеристика ООО «».

Общество с ограниченной ответственностью ООО  «» дата регистрации 26 октября 2007 года г. Барнаул.

ООО «СЭР» является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. По форме собственности общество является частной коммерческой организацией.

Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке. Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

              Направления деятельности предприятия

Целью деятельности ООО «» является извлечение прибыли. Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ.

Предметом деятельности Общества являются:

Компания ООО «» осуществляет следующие виды деятельности :

1.      Строительство  жилых, офисных, промышленных, спортивных  зданий и сооружений,

2.        Монтаж  и проектирование систем электроснабжения, отопления, водоснабжения и канализации, вентиляции и кондиционирования  воздуха зданий различного назначения.

Помимо строительства новых зданий, занимаются также  и реконструкцией:

1. Капитальным ремонтом существующих, осуществляет эксплуатационное обслуживание  по    строенных или реконструированных объектов.

 В число предоставляемых  услуг входит также:

2. Выполнение дизайн-проектов и элитная отделка внутренних помещений.

 

Организационная структура ООО «».

 

 

 

 

 

 

Организационная структура ООО «» является линейно-функциональной, т.е. основана на соблюдении единоначалия, линейного построения структурных подразделений и распределения функций управления между ними. Директор ООО «» управляет всеми процессами, происходящими на предприятии в ходе его хозяйственной деятельности, т.е. ни одно решение не может быть принято без согласия директора. Напрямую ему подчиняются главный бухгалтер,

 зам. директора по строительству, по производству и по общим  вопросам.

        Главный  бухгалтер осуществляет контроль за деятельностью двух бухгалтеров, находящихся в его подчинении. Бухгалтера во главе с главным бухгалтеров осуществляют ведение хозяйственного и оперативного бухгалтерского учета.

       Заместитель  директора по строительству осуществляет  управление непосредственно процессом  выполнения строительно-монтажных  работ. Ему подчиняется главный  инженер, который осуществляет реализацию  проектов по выполнению строительно-монтажных  работ. В подчинении у главного  инженера находятся начальник  производственно-технического отдела (ПТО), начальник участка, начальник  снабжения. Начальник ПТО осуществляет  контроль за деятельностью производственно-технического отдела. Под руководством начальника ПТО экономист ПТО занимается анализом целесообразности и экономической эффективности строительства того или иного объекта. Начальник участка осуществляет непосредственное управление строительно-монтажной деятельностью согласно сметной документации на конкретном объекте через старшего прораба, который организовывает строительство на конкретном объекте. Старший прораб занимается распределением обязанностей между отдельными бригадами, работой которых управляют прорабы.

       Начальник  снабжения подчиняется не только  заместителю  директора по строительству, но и заместителю директора  по производству. Начальник снабжения  занимается учетом сырья и  материалов, необходимых для выполнения  строительно-монтажных работ и  осуществления дополнительных видов деятельности предприятия. Начальнику снабжения подчиняется инженер снабжения, который занимается подбором и заказом необходимого сырья и материалов, а также распределяет задания водителям, которые доставляют сырье и материалы на конкретный объект.

        Заместитель  директора по общим вопросам  осуществляет управление деятельностью  инженера по охране труда, инспектора  по кадрам и офис менеджера. Инженер по охране труда занимается  вопросами, связанными с охраной  труда, т.е. следит за соблюдением  трудового законодательства. Отдел  кадров непосредственно занимается  работой с персоналом предприятия, т.е. оформление документов при  приеме и увольнении с работы, составлением рабочего графика  и графика отпусков. Офис-менеджер  выполняет различные офисные  работы, в том числе отправка-прием  факса, ответ на звонки по телефону  и др.

Режим работы сотрудников ООО «» определяется в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка. Все предприятие подчиняется общему режиму внутреннего распорядка: 5-ти дневная рабочая неделя, рабочий день с 9 часов до 18 часов, обеденный перерыв с 12 часов до 13 часов. Ежегодно в соответствии с трудовым законодательством всем работающим предоставляется отпуск продолжительностью 28 календарных дней. В период спада производственных работ работникам ООО «» предоставляется отпуск за свой счет, такого рода отпуска сопровождаются приказами  директора предприятия.

 

 

 

2.   Анализ  основных показателей деятельности  ООО «».

Анализ структуры выполняемых работ

Объём выполненных подрядных работ неоднороден по своему составу и требует в статистике самостоятельного изучения с помощью ряда группировок. Цель данного подраздела заключается в исследовании структуры работ, выполненных подрядной строительной организацией, по видам и источникам финансирования и выявлении структурных сдвигов, вызванных проводимыми в экономике страны и отрасли рыночными реформами.

Исходные данные и результаты расчётов представлены в таблице 1.

                                                                                                      Таблица 1.

Выполненные подрядные работ по видам и источникам финансирования

Показатели	Год						%
	2013				2014
	руб.		%			руб.
Объем выполненных подрядных работ, в том числе: - объекты производственного  строительства; - объекты непроизводственного  строительства.	15532,3   10919,3   4613,0		100     70,3      29,7			17394,6   12268,5   5126,1	100         70,5        29,5
Из общего объема подрядных работ выполнено за счет: - централизованных капитальных  вложений; - средств предприятий, хозяйств и других источников.	2562,9      12969,4		16,5   83,5			3078,8   14315,8	17,7        82,3

 
  Структура выполненных подрядных работ по видам на данные периоды существенно не изменилась, то есть в 2013 и 2014 годах на объекты производственного строительства приходилось 70,3% и 70,5% из общего объёма выполненных подрядных работ. А на объекты непроизводственного строительства за те же годы соответственно 29,7% и 29,5%.

Объём выполненных подрядных работ по объектам производственного строительства в 2014 году по сравнению с 2013 годом этот показатель увеличился на 0,2%. Соответственно объём выполненных подрядных работ по объектам непроизводственного строительства в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизился на 0,2%.

          Структура выполненных подрядных работ по источникам финансирования также существенно не изменилась, то есть в 2013 и 2014 годах за счёт централизованных капитальных вложений было выполнено 16,5,% и 17,7%. А за счёт средств предприятий, хозяйств и других нецентрализованных источников финансирования за те же годы соответственно 83,5% и 82,3%.

Централизованные капитальные вложения в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличились на 1,2%. Финансирование подрядных работ за счёт нецентрализованных источников в 2014 году по сравнению с 2013 годом повысилось на 1,2%.

                 Анализ основных технико-экономических показателей

Для изучения уровня затрат были использованы данные основных технико-экономических показателей работы предприятия за 2013-2014 года.

Рассмотрим анализ уровня и динамику основных показателей работы предприятия.

                                                                                                 

 

 

                                                                                                           Таблица 2.

        Динамика основных технико-экономических показателей работы предприятия за 2014 – 2013 гг.

Показатель	2013 г	2014 г	Абсолютное отклонение	Темп изменения%
Объем товарной продукции, т. р.	3 790	4 450	660	117,4
Выручка от реализации продукции, т. р.	4 000	4 131	131	103,3
Прибыль от реализации продукции, т. р.	195	243	48	124,6
Балансовая прибыль, т. р.	150	200	50	133,3
Фонд оплаты труда, т. р.	935	973	38	104,1
Среднегодовая стоимость ОПФ, т. р.	3 470	3 820	350	110,1
Среднегодовая численность ППП, чел.	987	1 456	469	147,5
Себестоимость товарной продукции, т. р.	3508	4 207	699	119,9
Затраты на рубль товарной продукции, коп.	93	95	2	102,2
Производительность труда ППП, руб.	2 678	3 056	378	114,1
Фондоотдача, руб.	1,09	1,16	0,07	106,4
Рентабельность, % по балансовой прибыли по прибыли от реализации	3,8 4,9	4,8 5,8	1 0,9	126,3 118,4