Анализ деятельности АКБ "Енисей"

ВВЕДЕНИЕ.

Банк был образован  как паевой в ноябре 1990 года на базе Краевого управления Промстройбанка СССР. В 1996 году получил от Банка России Генеральную лицензию на осуществление  банковский операций. До кризиса 1998 года АКБ «Енисей» обладал неплохой сетью  подразделений — более 30 филиалов в Сибири и Красноярском крае (последний  «Московский филиал» был закрыт в 2009 году) и внушительной клиентской базой — более 15 тысяч юридических  и порядка 190 тысяч физических лиц. Также его филиалы обслуживали  свыше 80% промышленных предприятий  Красноярского края (сейчас на долю банка придется менее 1% этого рынка). В 2001 году происходило активное развитие розничного направления, в частности  за год произошел более чем  двукратный рост депозитов населения. В том же году АКБ «Енисей» начал  выпускать пластиковые карты  «Золотая Корона», через 5 лет присоединился  к международной системе «MasterCard».

В 2005 году «Конверсбанк»  выкупил более 55% акций кредитной  организации в рамках создания одноименной  банковский группы. Сегодня у банка 5204 акционера (юридические лица — 169, физические лица — 5035). По данным раскрываемой отчетности, основными акционерами  АКБ «Енисей» выступают ЗАО «Элит  Вест (19,99%), АКБ «Инвестбанк» (17,75%), ЗАО  «Академгрупп» (17,70%), ЗАО «Альянс  Стандарт» (14,97%). Бенефициары: Роман  Кравцов, Владимир Думин, Сергей Гордеев, Ирина Канавская, Наталья Волкова, Надежда Швадченко, Юлия Шалашова, Сергей Менделеев, Елена Сипун, Алексей  Ковальчук и другие.

Сеть подразделений банка  насчитывает 9 дополнительных и 2 операционных офиса на территории Красноярского  края. Среднесписочная численность  сотрудников превышает 260 человек. В  работе с корпоративными клиентами  АКБ «Енисей» делает упор на кредитование, расчетно-кассовое и депозитное обслуживание. Ключевыми заемщиками кредитного учреждения выступают производственные, торговые и строительные предприятия. Банк продолжает развивать и розничный бизнес, особое внимание уделяется привлечению  средств граждан во вклады. Также  частным лицам в офисах кредитной  организации предлагают ипотечные, авто- и потребительские кредиты, денежные переводы, оформление банковских карт систем «Золотая Корона» и «MasterCard». Всего банком эмитировано более 3 тысяч пластиковых карт, для  держателей которых установлено 18 собственных  банкоматов.

Кредитный портфель, на 55% состоящий  из ссуд корпоративным клиентам, формирует 64% нетто-активов. Доля просроченной задолженности  в общем объеме выданных ссуд составляет 9%. Капитальные вложения и основные средства составляют 12% нетто-активов, почти столько же размещено на внутреннем рынке межбанковского кредитования, где АКБ «Енисей» стабильно выступает  в роли кредитора. Основная часть  ресурсной базы банка формируется  из вкладов населения (43% пассивов), остатков на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов (31% пассивов). За первое полугодие 2011 года было получено 7,90 млн. рублей чистой прибыли, тогда  как по итогам 2010 года - убыток в размере 29,11 млн. рублей согласно отчетности по РСБУ. Среди 4 банков, зарегистрированных в Красноярском крае на 01.10.2011, «Енисей» занимает 3-е место по размеру  нетто-активов, кредитного портфеля и  по объему обязательств перед населением, 4-е место по величине собственного капитала.

Совет директоров: Константин Грищенко (председатель), Геннадий Староватов, Ирина Антипина, Елена Биткина, Игорь  Евстафьев, Галина Зима, Зоригто Николаев.

Правление: Ирина Антипина (председатель), Екатерина Нагерняк, Евгений Гринченко, Елена Барская, Лариса Рябцева, Геннадий Суббочев.

 

I раздел – Анализ Капитала (раздела III «Источники собственных средств»).

Источники собственных средств (тыс. руб.)
	2009	2010	2011	Доля  в общем объеме 09	Доля  в общем объеме 10	Доля  в общем объеме 11	Тр (10/09)	Тр (11/09)	Тпр (10/09)	Тпр (11/09)
Средства акционеров	158251	158251	158251	45,27%	50,01%	49,13%	1	1	0,00%	0,00%
Эмиссионный доход	12134	12134	12134	3,47%	3,83%	3,77%	1	1	0,00%	0,00%
Резервный фонд	8912	35114	2853	2,55%	11,10%	0,89%	3,9401	0,3201	294,01%	-67,99%
Переоценка ОС	143076	143076	144965	40,93%	45,21%	45,01%	1,0000	1,0132	0,00%	1,32%
Нераспределенная  прибыль прошлых лет	34202	139	779	9,78%	0,04%	0,24%	0,0041	0,0228	-99,59%	-97,72%
Неиспользованная  прибыль за отчетный период	-7009	-32261	3114	-2,01%	-10,19%	0,97%	-	-	-	-
Всего источников собственных средств	349566	316453	322096	100,00%	100,00%	100,00%	0,9053	0,9214	-9,47%	-7,86%

Таблица 1 - Источники основных средств.

 

По результатам горизонтального  анализа можно сделать следующий вывод. Валюта баланса  за рассматриваемый период уменьшилась  на 7,86%,  это происходит за счет снижения прибыли банка (нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась в динамике с 2009 по 2011 гг. на 97,7%) и уменьшения резервного фонда почти на 80%(что может свидетельствовать о высоком уровне невозвратов кредитов). При этом значение неиспользованной прибыли отчетного периода преимущественно имеет отрицательное значение, только в 2011 году КБ «Енисей» получил прибыль в размере 3114 тыс. руб. Можно сделать предположение, что данные временные финансовые затруднения банка связаны с кризисом 2008-2010гг, так как по цепным показателям прироста (2011/2010) наблюдается незначительный прирост валюты баланса почти по всем статьям источников собственных средств в размере 1-2% (нераспределенная прибыль прошлых лет – 460%).

Вертикальный анализ показал, что основную долю в источниках собственных  средств составляют средства акционеров (45% на 2009 год и около 50% на 2010 и 2011гг.) и переоценка ОС (41% на 2009год и около 45% на 2010 и 2011гг.).

 

Коэффициент иммобилизации

 

 

 

 

 

Сумма иммобилизованных средств  выступает как отрицательный  фактор банковской деятельности, и  чем она больше, тем ниже уровень  доходности банковских операций, так  как увеличение объема иммобилизованных ресурсов ведет к сужению всей ресурсной базы банка, а, следовательно, к повышению затрат на ее пополнения.

Коэффициент иммобилизации  на протяжении 2009-2011 гг. имеет достаточно высокое значение (88%), это свидетельствует о том, что банку начинает не хватать собственных средств (в доходные операции направляет чуть больше 10% собственного капитала). Основную долю иммобилизованных средств составляют основные средства, что может свидетельствовать о выводе имущества на аффилированных лиц. Четкой динамики данного показателя не наблюдается, следовательно, руководству банка следует обратить особое внимание на коэффициент иммобилизации (его значение приближается к критической отметке), так как при максимальном за данный период значении коэффициента в 2010 году – 92,11%, банк соответственно несет самые высокие убытки 32261 тыс. рублей.

 

II раздел – Анализ Обязательств ( раздела II «Пассив»)

 

Таблица 2 - Пассивы.

ПАССИВЫ(тыс.руб.)	2009	2010	2011	ДОЛЯ 09	ДОЛЯ 10	ДОЛЯ 11	Тпр11/10	Тпр11/09
Средства кредитных организаций	3 024	6095	0	0,18%	0,32%	0,00%	101,55%	-
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 645 164	1876093	2110797	98,97%	98,50%	98,22%	14,04%	28,30%
Вклады физ. лиц	926 989	1045050	1207548	55,77%	54,87%	56,19%	12,74%	30,27%
Выпущенные долговые обязательства	0	0	2517	0,00%	0,00%	0,12%	-	-
Прочие обязательства	13 544	21576	31578	0,81%	1,13%	1,47%	59,30%	133,15%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операции с резидентами оффшорных зон	498	835	4194	0,03%	0,04%	0,20%	67,67%	742,17%
Всего обязательств	1 662 230	1904599	2149086	100,00%	100,00%	100,00%	14,58%	29,29%

 

Наибольший удельный вес  в структуре обязательств на период с 2009-2011гг. составляют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в размере 98-99% (из них вклады физических лиц 55%), причем, прослеживается динамика незначительного снижения доли данной статьи в общей сумме обязательств в пределах десятых процентов. Вторая по значимости статья пассивов – прочие обязательства – составляет 0,81%, 1,13% 1,47% на 2009, 2010, 2011 года соответственно.

Обязательства банка имеют  возрастающую динамику 1662230 тыс. рублей в 2009 году и 2149086 тыс. рублей в 2011 году, что составляет 29,29%, а также наблюдается рост всех статей пассивов банка с 2009-2011года. Наиболее значимое увеличение пассивов произошло за счет прироста прочих обязательств на 133,15% и резервов на возможные потери 742,17%. Столь существенное увеличение резервов на возможные потери под операции с резидентами оффшорных зон говорит о высоком риске проводимых банков операций по привлечению денежных средств. Также темп прироста средств клиентов составил 28,3% в 2011 году (2110797тыс. руб.) по отношению к 2009 (1645164 тыс. руб.).

Следовательно, КБ «Енисей» проводит активные операции по привлечению  средств клиентов. Это также подтверждает выпуск долговых обязательств банком только в 2011 году в размере 2517 тыс. рублей, то есть банк старается увеличить свою ресурсную базу за счет разных источников.

 

 

Таблица 3 - Анализ обязательств.

Показатели	2009	2010	2011
Стоимость привлеченных средств
Стоимость привлеченных средств  от КО	293,58%	8,03%	1,74%
Стоимость привлеченных средств  от не КО	7,8%	8,08%	6,28%
Стоимость долговых обязательств	0%	0%	0%
Стоимость всех привлеченных средств	7,88%	8%	6,18%
Финансирование  за счет привлеченного капитала
Доля Активов, финансируемая  за счет привлеченных средств	82,62%	85,75%	86,97%
Коэффициенты  рефинансирования
Межбанковские средства полученные/ межбанковские средства выданные	0,1803	0,0875	0
Межбанковские средства полученные/ обязательства	0,0018	0,0032	0
Межбанковские средства полученные/ Капитал	0,0087	0,0193	0
Сумма фактически доступных кредитных ресурсов (тыс. руб.)
Размещенные средства =(стр.4+стр.5+стр.6+стр.7)ББ+ стр.4 ОУДК	1 586 290	1 917 313	1 938 178
Обязательстванетто = (стр.18-стр.2.1)ББ	1 657 791	1 904 233	2 149 033
Собственный средства(СС)нетто=СС- Иммобилизованные активы	51 245	24 962	42 195
Ресурсная база (КР) =ССнетто+Обязательстванетто	1 709 036	1 929 195	2 191228
Кредитные ресурсы фактически доступные =КР- Размещенные средства	122 746	11 882	253 050

 

Показатели стоимости  привлеченных средств за последние  три года имеют тенденцию к  снижению, так стоимость всех привлеченных средств снизилась на 1,7% (6,18% - в 2011году, 7,88% - в 2009году). КБ «Енисей» привлек денежные средства от кредитных организаций в 2009 году, и, поняв, что данное привлечение обходится довольно-таки дорого (293,58% - стоимость привлечения денежных средств от КО в 2009году) в 2011 году закрыл все обязательства перед кредитными организациями. О данном факте также говорят нулевые значения коэффициентов рефинансирования в 2011году. Основную долю обязательств банка занимают привлеченные средства не от кредитных организаций, которые обходятся анализируемому КБ в 7,8%, 8,08%, 6,28% в 2009, 2010, 2011 годах соответственно. Необходимо отметить, что АКБ «Енисей» не выпускает долговых обязательств (только в 2011 году, при этом выплата процентов по долговым обязательствам предусматривалась в размере 0рублей), это связано с неразвитостью фондового рынка в России.

В результате анализа выяснилось, что «Енисей» основную долю активов  финансирует за счет привлеченных средств (, причем прослеживается динамика увеличения (82,62% - в 2009г, 86,97% - в 2011 г.). Это означает, что с каждым годом на рубль активов приходится все больше привлеченных средств. Следует отметить, что показатель фактически доступных кредитных ресурсов на протяжении анализируемого периода колеблется от 11882 тыс. рублей (2010г.) до 253050 тыс. рублей (2011г.). Сумма кредитных ресурсов фактически доступных к 2011 году увеличивается, что свидетельствует об уменьшении размещенных денежных средств, данный факт отрицательно характеризует работу банка.

 

Таблица 4 - Резервы (тыс. руб.)

 

	2009	2010	2011	Тпр 10/09	Тпр 11/09	Тпр 11/10
Резервы на возможные потери (ст.17 ББ)	498	835	4 194	67,67%	742,17%	402,28%
Фактически сформированные резервы (ст.4 ОУДК)	219142	234326	255191	6,93%	16,45%	8,90%
Всего резервов	219640	235161	259 385	7,07%	18,10%	10,30%

По результатам анализа, можно сделать вывод, что ежегодно КБ «Енисей» увеличивает свои отчисления в резервы (на 18,1% в 2011 году по отношению к 2009году). При этом  происходит рост активных операций на 22,18% (размещенные средства увеличиваются с 1586290тыс. руб. в 2009 году до 1938178 тыс. руб. в 2011 году), что говорит о необходимости создании дополнительных резервов. По мнению некоторых авторов существуют предположения, что существенное увеличение резерва на возможные потери по операциям с резидентами оффшорных зон (в нашем случае резерв увеличился на 742,17% в 2011 году(4194 тыс.руб.) по отношению к 2009 году(498 тыс.руб.) объясняется наличием в действиях банков странового риска и риска неперевода средств. А также это может служить административной мерой Центрального Банка за осуществление операций с сомнительными клиентами. (Источник: http://bankir.ru/tehnologii/s/rezervi-na-vozmojnie-poteri-po-operaciyam-s-ofshorami-6205236/)