Банковские риски и их классификация

Риски состава  клиента связаны с маркетингом  банковских услуг и контактами с  общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента  с неизбежностью определяет и  степень самого риска. Так, мелкий заемщик  больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту  или группе связанных между собой  клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.

Степень банковского риска, как видно  из классификации, определяется тремя  понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга  или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и  другим операциям банка. Риск находится  в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Основные  операции банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в отдельных  случаях и к риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным  аккредитивам и др. В то же время  сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их  и  будущим  рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или  слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски  можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный  для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и  забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать  каждый вид банковской деятельности.

Так, для  банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и  их размещением среди других кредитных  учреждений, определяющими будут  риски по вкладным и депозитным операциям  и по возможному не возврату межбанковских  кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать  риски, связанные с долго - и среднесрочным  кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее  риски инноваций (как элемент  рисков финансовых услуг), а также  маркетинговые риски (связанные  с непредвиденными затруднениями  в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В  этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный  с проектом), внутрифирменный или  корпоративный риск (влияние проекта  на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география  риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без  качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности  от его использования, то есть если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как  затраты на производство приведены  в соответствие с реальным уровнем  рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую  продукцию, что не позволяет окупить  затраты, число поставщиков и  посредников, привлеченных  для  производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д.

Степень банковского риска учитывает  полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств  по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Особенностью  нахождения степени банковского  риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием  на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она  определяется субъективной позицией каждого  банка.

1.2Причины  возникновения кредитного риска

Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами  по обязательствам, является важнейшим  из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные( ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме  полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения  кредита.

Кредитный риск может быть определен как  неуверенность кредитора в том , что заемщик будет в состоянии  и будет намереваться выполнить  свои обязательства по возврату и  оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может  сформироваться при неуверенности  или сложности, невозможности, неспособности  заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения  долга или при недостатках  деловой репутации заемщика, а  также криминальных настроениях  его владельцев и управляющих.

К причинам, формирующим кредитный риск, можно  отнести также давление на банк или  заемщиков со стороны криминальных структур, а возможно и органов  власти.

Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность  в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла  кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные  стадии (знакомство ) работы с потенциальным  клиентом, координация целей банка  и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный  мониторинг, работа с проблемными  кредитами, применение санкций и  т.д. Анализ рынка и стратегия  проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий  и принципов выдачи кредитов различным  типам заемщиков, сферам предпринимательской  деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению  соответствующего качества кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных  рисков начинается уже на начальной  стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным  заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:

-насколько хорошо известна или может быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;

-насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения;

-насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным слоям .

 Положительная  предварительная оценка открывает  следующий, важнейший этап жизненного  цикла кредитного продукта, который  с позиций управления кредитным  риском носит название кредитоспособности  клиента, а также проекта кредита. 

В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитный  мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения  ссуды через сбор и группировку  документов (кредитное досье ), содержащих в том числе и материалы  о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении  ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация  проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда четко взаимосвязаны с  кредитом, но чаще довольно отвлеченные:

-резкое снижение дебиторской задолженности;

-снижение коэффициентов ликвидности;

-падение объемов продаж;

-убытки от оперативной деятельности;

-отказ или не предоставление в срок запрашиваемой банком информации;

-накопление излишних, спекулятивных запасов;

-уклонение руководителей фирм от контактов;

-потеря важных клиентов;

-осторожное поведение деловых партнеров .

Измерение и ограничение  валютного риска. Общий подход к проблеме измерения и ограничения валютного риска заключается в том, чтобы ограничить размер открытой позиции по каждой валюте ежедневно на конец рабочего дня. Тогда нетто-открытые позиции могут быть выражены как процент банковского капитала, активов или как другие значимые отношения. Пределы ограничиваются для каждой позиции по номиналу валюты или по процентному отношению. При использовании этого подхода банки пытаются контролировать риск курса обмена через размер нетто -открытой позиции как приближение к оценке возможных потерь, которые может принести такая позиция.

Позиции по иностранной валюте почти всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается политики не держать открытых позиций по иностранной  валюте, он часто может подвергнуться  риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает  из-за несовпадения сроков изменения  процентной ставки по активам и обязательствам, риска процентной ставки можно избежать только  когда все активы и  обязательства в иностранной  валюте точно противопоставлены  и уравновешивают друг друга и  по объему и по дате изменения процентной ставки. Обычно это имеет место  только тогда, когда банк проводит ограниченные сделки в иностранной валюте и  обязан, в соответствии со своей  собственной политикой хеджировать  каждую новую сделку очень точно, часто через корреспондентский  банк.

Точно также  позиции по иностранной валюте способствуют возникновению дисбаланса в движении денежных средств по счетам, требуя управления ликвидностью в иностранной  валюте. Управление ликвидностью может  быть значительно осложнено, когда  национальная валюта не является свободно конвертируемой, что потенциально препятствует в ходе управления возможности использовать сделки-спот и форвардные сделки в  иностранной валюте для целей  ликвидности. В таких случаях  необходимо минимизировать дисбаланс  движения средств по счетам.

Процентный  риск - это риск для прибыли возникающий  из-за  неблагоприятных колебаний  процентной ставки, которые  приводят к повышению затрат на выплату  процентов или снижению дохода от  вложений и поступлений от предоставленных  кредитов.

Фирма, идущая на поглощение другой фирмы, через некоторое  время окажется в зоне процентного  риска, если это приобретение финансируется  за счет заемных средств, а не путем  выпуска акций.

Банки и  другие финансовые учреждения, которые  обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному  риску.  Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.

Изменения процентных ставок влекут за собой  несколько разновидностей риска.

1. Риск  увеличения расходов по уплате  процентов или снижения дохода  от инвестиций до уровня ниже  ожидаемого из-за колебаний общего  уровня процентных ставок.

2. Риск, связанный с  таким изменением  процентных ставок после принятия  решения о взятии кредита, которое  не обеспечивает наиболее низких  расходов по уплате процентов.

3. Риск  принятия такого решения о  предоставлении кредита или осуществлении  вложений, которое в результате  не приведет к получению наибольшего  дохода из-за изменений процентных  ставок, произошедших после принятия  решения.

4. Риск  того, что сумма расходов по  уплате процентов по кредиту,  взятому под фиксированный процент,  окажется более высокой, чем   в случае кредита под плавающий  процент, или наоборот.

Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем  больше процентный риск.

Риск  для заемщика имеет двойственную природу. Получая заем по фиксированной  ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа  по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Риск можно  снизить, если предугадать, в каком  направлении станут изменяться процентные ставки в течение срока займа, но это сделать достаточно сложно. Риск для кредитора - это зеркальное отображение риска для заемщика. Чтобы получить максимальную прибыль, банк должен предоставлять кредиты по фиксированной ставке, когда ожидается падение процентных ставок, и по плавающей ставке, когда ожидается их повышение. Инвестор может помещать средства на краткосрочные депозиты или депозиты с колеблющейся процентной ставкой и получать процентный доход. Инвестор должен предпочесть фиксированную процентную ставку, когда предполагается падение процентных ставок, и колеблющуюся, когда ожидается их рост. Изменение процентных ставок в зависимости от срока займа можно выразить с помощью кривой процентного дохода. Нормальной кривой процентного дохода считается восходящая кривая. Она означает, что процентные ставки для долгосрочных займов обычно выше, чем для краткосрочных, и тем самым компенсируют кредиторам связанность их средств на более длительный срок и более высокий кредитный риск в случае долгосрочных займов. Точка зрения банка на процентный риск отличается от точки зрения его корпоративных клиентов. Процентный риск для финансовых учреждений бывает базовым и риском временного разрыва.