Банковский счет открытие закрытие

В случае наличия картотеки  неоплаченных документов к счету  клиента при его закрытии расчетные  документы, помещенные в картотеку  по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», возвращаются клиенту/взыскателю:

• платежные поручения  возвращаются клиенту;

• расчетные документы, поступившие  в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) в установленном законодательством  Российской Федерации порядке.

При возврате расчетных документов  банком составляется опись документов, которая подлежит хранению в юридическом  деле клиента.

При невозможности возврата расчетных документов в случае ликвидации банка получателя (взыскателя) или  отсутствия информации о местонахождении получателя средств (взыскателя) они подлежат хранению в юридическом деле клиента.

Решения о приостановлении  операций по счету и отмене приостановления  операций по счету, постановления о  наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, и о снятии ареста при расторжении договора банковского счета не возвращаются и подлежат хранению в юридическом  деле клиента.

В соответствии со ст.23 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики - организации  и индивидуальные предприниматели  обязаны сообщать об открытии или  о закрытии счетов в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких  счетов в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту  жительства индивидуального предпринимателя.

 

Кроме того, ч. 3 ст. 28 Закона N 212-ФЗ на организации возложена  обязанность сообщать в ПФР и  ФСС РФ об открытии (закрытии) счетов в банке. Информацию об этом нужно  направить в письменной форме  в органы ПФР и ФСС РФ по месту  нахождения организации или месту  жительства предпринимателя. Уведомить  органы контроля нужно также в  течение 7 дней.

В соответствии со ст.86 Налогового Кодекса РФ банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя) в налоговый орган по месту  своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета и в органы ПФР  и ФСС РФ в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета.

Ссудные счета, депозитные (вкладные) счета, транзитные валютные счета не попадают под определение счета  в соответствии со ст.11 Налогового Кодекса  РФ, а потому сообщать об их открытии/закрытии в контролирующие органы не нужно.

В случае расторжения договора банковского счета клиент в соответствии с п.3 ст. 859 ГК РФ вправе требовать  от банка перечисления остатка денежных средств или его выдачи. В таких  случаях арбитражным судам следует  учитывать, что денежное обязательство  банка включает как остаток средств  на счете, так и суммы, списанные  по платежным поручениям со счета  клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка. При этом остаток  денежных средств на счете при  расторжении договора банковского  счета выдается клиенту либо по его  указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения  соответствующего письменного заявления  клиента. Банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка  денежных средств. Договор банковского  счета прекращается с момента  получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.

 

Банк может быть инициатором  расторжения договора в следующих  случаях:

 

а) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена  в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

 

б) при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Остаток денежных средств на счете  выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

 

Перечень  документов, необходимых для закрытия счета юридического лица

 

• Заявление владельца счета на закрытие счета. Заявление должно содержать подтверждение остатка средств на счете и реквизиты банковского счета клиента в другом банке для перечисления остатка средств. Вместе с заявлением о закрытии счета клиент сдает чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками, указав в заявлении номера возвращаемых неиспользованных чеков в том случае, если они выдавались.
• Карточка с образцами подписей и оттиска печати (только в случае изменения лиц, распоряжающихся счетом, и наличия денежных средств на счете), заверенная: нотариально ;уполномоченным сотрудником Банка при присутствии лиц, наделенных правом подписи денежно-расчетных документов.

 

Перечень  документов, необходимых для закрытия счета при ликвидации юридического лица

 

• Заявление от имени ликвидационной комиссии. Заявление должно содержать подтверждение остатка средств на счете и реквизиты для перечисления остатка средств. Вместе с заявлением о закрытии счета Клиент сдает чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками, указав в заявлении номера возвращаемых неиспользованных чеков в том случае, если они выдавались.
• Решение участников о создании ликвидационной комиссии или решение суда, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии.
• Карточка с образцами подписей и оттиска печати конкурсного управляющего (ликвидатора)

Заключение

Содержание договора банковского  счета составляют права и обязанности  сторон, связанные с открытием  счета, его ведением, списанием средств, закрытием счета и ответственностью за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора. Также следует полагать, что договор банковского счета относится к числу консенсуальных, двусторонних и возмездных. Основополагающий элемент договора банковского счета - это обязательство банка совершать расчетные сделки. Открытие клиентам банковских счетов производится банками при условии наличия у клиента правосубъектности.

 

 Юридическая сущность  проводимых банком операций по  счету сводится к переводу  в той или иной форме прав  в отношении банка от плательщика  к получателю денежных средств.  В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК  РФ банк не вправе определять  и контролировать направления  использования денежных средств  клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или  договором банковского счета  ограничения его права распоряжаться  денежными средствами по своему  усмотрению. Очередность платежей  по счету представляет собой  определенную законодательством  последовательность списания средств  с банковских счетов по нескольким  расчетным документам, срок оплаты  которых уже наступил.

 

 Законом не предусмотрено  возможности ограничения права  клиента на расторжение договора. Договор банковского счета должен  считаться прекращенным с момента  получения банком письменного  заявления клиента о расторжении  договора (закрытии счета), если более  поздний срок не указан в  заявлении. При этом расторжение  договора банковского счета является  основанием закрытия счета клиента.

 

 Рассмотрев правовую  сущность и значение договора, можно прийти к выводу, что  стабильность гражданского оборота  во многом зависит от стабильности  и совершенства правового регулирования  отношений, возникающих из договоров  банковского счета и от добросовестного  исполнения банком и клиентом  своих обязанностей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература:

 

 

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993г.

2. Гражданский Кодекс  Российской Федерации (часть первая) от 11.03.2012 г.

3. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 11.03.2012 г.

4.Гражданское право: (Учебник), (под ред. Е.А. Суханова),2008г.

5.Федеральный закон о банках и банковской деятельности №395-1

5.Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) 31 июля 1998 года N 146-ФЗ

6. Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // «Российская юстиция», 1999. - № 8.

7. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации 1 апреля 2003 г. N 222-П

8. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И в ред. от 25.11.2009г«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

9. Гузнов А.Г., Щелконов Е.М., Борисенко А.А. Новеллы в регулировании порядка открытия и закрытия банковских счетов // Деньги и кредит, 2008г.

10. Емельянцев В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публичноправовые начала // Журнал российского права

 

Ссылки:

http://constitution.kremlin.ru/

http://base.garant.ru/10164072/

http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=42053

http://dip-ref.ru/diplom/1289.htm#more-1289

http://www.operbank.ru/bankovskiy-schet-3.html

http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=491767

http://www.allpravo.ru/library/doc99p/instrum3928/item3934.html

http://www.urinform.ru/index.php?name=80050

http://www.bestreferat.ru/referat-151913.html

http://www.erudition.ru/referat/ref/id.14335_1.html

http://www.ccbank.ru/services/fiz/translations/with_an_account/