Анализ пассивных и активных операций в Сбербанке

Содержание:

Введение……………………………………………………………………………3

1 Основные виды и формы пассивных и активных операций ,их структура……………………………………………………………………………5

1. Понятие и сущность пассивных операций, их структура……………………5
2. Экономическая сущность, виды и формы активных операций………..….10

2  Экономическая характеристика  Сбербанка РФ………………………18

2.1 История развития Сбербанка……………………………………………….18

2.2 Основная характеристика  Сбербанка………………………………………..25

2.3 Виды активных и пассивных  операций, совершаемых Сбербанком………29

3 Анализ пассивных и активных операций в Сбербанке………………38

3.1 Анализ выпуска собственных ценных бумаг (облигаций, векселей)……..38

3.2 Анализ баланса Сбербанка………………………………………………….49

Заключение………………………………………………………………………56

Список использованной литературы……………………………………………58

 

Введение

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные  денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых – размещают

эти капиталы.

Пассивные операции банков - это операции по формированию собственных  ресурсов для проведения кредитных  и других активных операций банка. С  помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы

Активные операции –это операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа,которые отражают сущность активных операций,присущих банку как коммерческому предприятию, использующему главным образом привлеченные ресурсы. Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Развитие рыночных отношений  делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

· раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;

· проанализировать активные и пассивные операции в Сбербанке;

·выявить меры по совершенствованию по теме исследования;

· подвести итоги, сделать  основные выводы курсовой работы.

Курсовая работа состоит  из четырех глав. Первая из них посвящена вопросам понятия активных и пассивных операций,их сущности,видов и форм.

Во второй главе концентрируется внимание на экономической харктеристике Сбербанка,истории его развития. Дается основная характеристика Сберегательного банка и видов активных и пассивных операций ,которые он совершает.

В третьей главе курсовой работы рассматриваются анализ выпуска собственных ценных бумаг (облигаций, векселей),также анализ организации работы с пластиковыми карточками в СБ РФ и анализ баланса Сбербанка

В последней главе выявлены мероприятия по совершенствованию банковских операций

Основными данными для  написания курсовой работы являются научные труды российких экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки.

 

1 Основные виды  и формы пассивных и активных  операций

1.1 Понятие и  сущность пассивных операций, их  структура

Определение банка как  учреждения, которое аккумулирует свободные  денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные  и активные операции.

В чем заключаются пассивные  операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные  средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был  значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие  не было бы банком.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных  видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных  ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых  увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активам, так как для осуществления  активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям  относят:

♦ образование собственного капитала банка;

♦ прием вкладов (депозитов);

♦ открытие и ведение  счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

♦ получение межбанковских  кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

♦ выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

♦ операции РЕПО;

♦ евровалютные кредиты.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные  средства (капитал) банка. Собственный  капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные  выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков  и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных  средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные  фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). В зависимости от формы  организации банка по-разному  формируется его уставный капитал

Увеличение уставного  фонда может осуществляться как  за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных  средств (резервного и специальных  фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков  банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах  к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и  открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) — это  денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, называются депозитными. Для  банков вклады — это главный вид  их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Существуют различные  признаки классификации вкладов. В  зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости  от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных  счетах, открываемых клиентами. Они  предназначены для осуществления  текущих расчетов и в любой  момент могут быть полностью или  частично востребованы. Изъятие вкладов  возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных  расчетов.

При регулярном использовании  средств, хранящихся на текущих счетах, у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Это связано с оседанием средств  на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления  на счет практически невозможно. Такими являются расчетные счета, текущие  счета и бюджетные счета, на которых  хранятся целевые средства, корреспондентские  счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для  проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования  коммерческими банками. По этой причине  владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции  по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

По депозитам до востребования  банки обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном банке Российской Федерации, размер которого в настоящее  время определен в 11%.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка процента по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Впервые  их ввел в оборот в 1961 г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные  именные свидетельства (сертификаты), в которых указан срок погашения  и процентная ставка. Депозитные сертификаты  — это письменное свидетельство  о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (например, в практике работы банков США — не менее 100 тыс. долл., в  Великобритании — от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст.), в котором указывается  срок его обязательного обратного  выкупа банком и размер выплачиваемой  при этом надбавки.

Российские коммерческие банки стали выпускать депозитные сертификаты с 1991 г.

Депозитные сертификаты  выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному  сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты  выпускаются банком под определенный в договоре процент на конкретный срок. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками на фиксированный срок под  процент.

Определенную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения. В частности, вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Это могут быть вклады, выплата по которым приурочена к отпуску, дню рождения, так называемые новогодние вклады. Особенно популярны указанные виды вкладов в развитых странах.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры денежного рынка. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые  недостатки. Речь идет прежде всего  о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении  средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени  от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке  кредитных ресурсов заставляет их принимать  меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств  для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности  выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских  отношений. Механизм межбанковских  корреспондентских отношений предусматривает  открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления  платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Привлечение  межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через  финансовых посредников.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов.  Кредиты  центрального банка предоставляются  банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в  форме ломбардных кредитов.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые  находятся на балансе банка и  продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумагу, заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумагу на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств.