Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 01:00, дипломная работа
Цель исследования – проанализировать оборотные средства ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» и источники их формирования.
Задачи исследования:
1. Рассмотреть сущность понятия «оборотные средства предприятия» и источники их формирования.
2. Представить историю возникновения ООО «СП «МАШТЕХТРАНС», ее организационную структуру.
3. Проанализировать оборотные средства ООО «СП «МАШТЕХТРАНС».
4. Разработать мероприятия по улучшению использования оборотных средств ООО «СП «МАШТЕХТРАНС».
Введение. 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 4
1.1 Сущность и классификация оборотных средств предприятия 4
1.2. Источники формирования оборотных средств 22
1.3 Методика расчета и принципы оценки эффективности использования и управления оборотными средствами предприятия 27
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА, АНАЛИЗ, ДИАГНОСТИКА, ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» за 2008-2010 годы 38
2.1. Краткая характеристика ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» 38
2.2. Анализ и оценка эффективности использования оборотных средств ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» 40
2.3. Анализ и оценка финансового состояния ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» 64
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» 82
3.1. Разработка мероприятий обеспечивающих укрепление финансовой устойчивости ООО «СП «МАШТЕХТРАНС 84
3.2. Разработка мероприятий направленных на сокращение текущей финансовой потребности (ТФП) 87
3.3. Разработка мероприятий обеспечивающих рост чистого оборотного капитала (СОС) 95
3.4. Разработанные мероприятий снижающих зависимость ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» от краткосрочных банковских заимствований 99
Заключение 102
Приложения
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного | |||||||||||||
показателя |
года |
периода | ||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||||||||||||
Уставный капитал |
410 |
|
1 365 422 | |||||||||||||
ИТОГО по разделу III |
490 |
|
1 365 422 | |||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||||||||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
| |||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
620 |
|
290 095 | |||||||||||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
290 095 | |||||||||||||
БАЛАНС |
700 |
|
1 655 517 | |||||||||||||
Руководитель |
_____________ |
Главный бухгалтер |
_____________ |
|||||||||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпитсь) |
(расшифровка подписи) | |||||||||||||
(дата) |
||||||||||||||||
Приложение 3
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | |||||||||||||||||||
На 2008 г. |
|
||||||||||||||||||
КОДЫ | |||||||||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||||||
Дата (год, м-ц, число) |
2008 |
12 |
31 | ||||||||||||||||
Организация |
ООО «СП «МАШТЕХТРАНС» |
по ОКПО |
74590721 | ||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1657051035/165701001 | |||||||||||||||||
Вид деятельности |
Бытовые услуги |
по ОКВЭД |
|||||||||||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
|||||||||||||||||||
Общество с ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) |
по ОКЕИ |
384/385 | |||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
г. Сергиев-Посад, Московское шоссе 42, |
||||||||||||||||||
офис 302 |
|||||||||||||||||||
Дата утверждения |
|||||||||||||||||||
Дата отправки (принятия) |
|||||||||||||||||||
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | ||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
| |||||||||||||||||
Основные средства |
120 |
- |
717 239 | ||||||||||||||||
Незавершенное строительство |
130 |
- |
21 231 | ||||||||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
34 | ||||||||||||||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
- |
738 504 | ||||||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||
Запасы |
210 |
- |
405 200 | ||||||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
- |
101 767 | ||||||||||||||||
Денежные средства |
260 |
- |
78 416 | ||||||||||||||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
- |
585 383 | ||||||||||||||||
БАЛАНС |
300 |
- |
1 323 887 |
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного | |||||
показателя |
года |
периода | ||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||||
Уставный капитал |
410 |
|
1 235 592 | |||||
ИТОГО по разделу III |
490 |
- |
1 235 592 | |||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
| |||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||
Кредиторская задолженность |
620 |
|
88 295 | |||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
88 295 | |||||
БАЛАНС |
700 |
- |
1 323 887 | |||||
Руководитель |
_____________ |
Главный бухгалтер |
_____________ |
|||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпитсь) |
(расшифровка подписи) | |||||
(дата) |
||||||||
Приложение 4