Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2012 в 13:12, курсовая работа
В состав денежных средств, учитываемых в оборотных активах, включаются: касса, расчетный счет, валютный счет, прочие денежные средства, а также краткосрочные финансовые вложения.
Денежные средства - это наиболее ликвидные активы, которые в определенном размере должны постоянно присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие будет признано неплатежеспособным.
Введение……………………………………………………………………………………… 3
1. Сущность, цели и задачи управления денежными потоками………………………….. 5
1.1 Понятие, сущность денежных потоков и факторы влияющие на их формирование… 5
1.2 Цель и задачи управления денежными потоками………………………………………. 9
1.3 Принципы управления денежными потоками…………………………………………… 16
2. Планирование и прогнозирование денежных потоков………………………………….. 20
2.1 Разработка планов поступления и расходования денежных средств………………… 22
2.2 Разработка платежного календаря……………………………………..………………… 33
2.3 Модели Баумоля и Миллера-Орра управления денежным остатком на расчетном счете 38
Заключение…………………………………………………………………………………… 43
Список использованной литературы…………………………………………………….. 46
.