Анализ рисков и страхования коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»

     Рыночная ориентация экономики делает прибыльность важнейшим стимулом работы банков. В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако рыночные отношения всегда связаны с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Поэтому задача банка — достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рисунке 1 соотношение риска и дохода (прибыли) представлено в виде графика, где E(r) – планируемая величина прибыли, %; E (ro) – планируемая величина прибыли от инвестируемых средств, при отсутствии рисков.

 

 Прибыль 

 

 

E(r)

 

 

E(ro)

 

 

Риск

Рисунок 1 – Кривая соотношения риска и прибыли банка

 

Если риск достаточно велик, то предполагаемый доход должен быть значителен. Приведенный на рисунке  график называется кривой безразличия  и показывает, что увеличение размеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает и размер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда риска  совсем нет (нулевой уровень риска).

Риск можно описать  количественно, используя экономическую  категорию потерь. При этом он может  выражаться в абсолютных и относительных  показателях. В абсолютном выражении  риск представляет собой размер возможных  потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести  размер вероятных потерь к какому либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например размеру кредитных  ресурсов, размеру расходов или доходов  банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получим величину риска в относительном выражении. В абсолютном выражении риск исчисляется  тогда, когда речь идет об одной конкретной сделке. При совершении различных банковских операций уровень риска исчисляют в относительных величинах.

Все факторы риска учесть невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат  получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости  между определенными размерами  потерь банка и вероятностями  их возникновения.

В соответствии с Инструкцией  Банка России № 110-И для оценки состояния активов коммерческого  банка их подразделяют на группы в  зависимости от степени риска  вложений и возможной потери части  стоимости. Степень банковского  риска учитывает высокий, средний  и низкий риски в зависимости  от расположения по шкале рисков. Степень  банковского риска характеризуется  вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы коммерческого банка делятся  на 5 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются  соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень  риска их потери (таблица 1).

В группу 1 входят активы, свободные  от риска; в группы 2 и 3 — активы с  минимальным риском; в группу 4 включены активы с повышенным риском; группу 5 составляют активы с максимальным риском.

Несмотря на проведенную  выше группировку, один и тот же актив  может иметь различную степень  риска. Это зависит от возможностей его гарантирования, страхования  и других методов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют риск 100%. При страховании  этой ссуды степень риска уменьшается  до 50% (при условии страхования  в объеме 50-90% ссуды), а при получении  гарантии правительства падает до 10% риска. Таким образом, особенности  определения степени банковского  риска связаны с субъективным подходом к активам банка. В каждом отдельном случае необходимо самостоятельное  определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

Таблица 1 – Оценка состояния  активов коммерческого банка

Группа риска	Актив баланса	Коэфф. Риска, %
1	2	3
1	Средства на корреспондентском  и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских  счетах расчетных центров организованного  рынка ценных бумаг (ОРЦБ) в Банке  России, средства, депонированные уполномоченными  банками в Банке России, за исключением  арестованных	0
	Обязательные резервы, депонированные в Банке России	0
	Средства банков в кредитных  организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением арестованных	0
	Наличная валюта и платежные  документы, драгоценные металлы  в хранилищах банка и в пути, за исключением арестованных, и изъятых  следственными органами	2
	Суммы, задепонированные в  учреждениях Банка России для  получения следующим днем наличных денежных средств	0
	Природные драгоценные камни  в хранилищах и в пути, за исключением  арестованных, и изъятых следственными  органами	2
	Средства на счетах кредитных  организаций по кассовому обслуживанию филиалов	0
	Вложения в облигации  Банка России, за исключением арестованных	0
	Вложения в государственные  долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за исключением арестованных	0
2	Кредитные требования, т.е. требования к заемщикам (контрагентам), которым  присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней  задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка  России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные  Российской Федерацией, в части, под  которую получены гарантии	10
	Кредитные требования под  гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран», а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными органами соответствующих стран  приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами  указанных стран, в части, под  которую получены гарантии	10
	Вложения в долговые обязательства  Российской Федерации, за исключением  арестованных	10
	Вложения в государственные  долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением арестованных	10
	Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением арестованных	10
	Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные  федеральными органами исполнительной власти за исключением их части, на которую наложен арест	10
	Кредитные требования (за исключением  сумм, на которые наложен арест) под  залог драгоценных металлов в  слитках, в части, равной их рыночной стоимости	10
3	Вложения в долговые обязательства  субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления, за исключением арестованных	20
	Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также  на счетах в расчетных центрах  ОРЦБ, за исключением той их части, на которую наложен арест	20
	Средства на корреспондентских  счетах в кредитных организациях — нерезидентах стран из числа  «группы развитых стран», а также  стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических  счетах указанных банков, за исключением  арестованных, а также за исключением  средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций	20
	Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней, за исключением арестованных, а также  средств на счетах в указанных  банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций	20
	Кредитные требования под  гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный рейтинг  не ниже «ВВВ» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IFCA», «Moody's», в части, под которую  получены гарантии (банковские гарантии)	20
	Кредитные требования под  гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные  требования под залог ценных бумаг  указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости	20
	Кредитные требования к международным  банкам развития	20
	Кредитные требования под  залог государственных ценных бумаг  Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг	20
	Кредитные требования к органам  государственной власти субъектов  Российской Федерации и местным  органам самоуправления	20
	Кредитные требования, по которым  надлежащее исполнение обязательств контрагента  обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности  субъекта по гарантии	20
	Кредитные требования к страховым  компаниям стран из числа «группы  развитых стран», а также кредитные  требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением  сумм, на которые наложен арест	20
	Кредитные требования под  залог долговых обязательств субъектов  Российской Федерации и органов  местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг	20
4	Средства на корреспондентских  счетах в банках-резидентах Российской Федерации и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", а также стоимость  драгоценных металлов, учёт которых  ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением  арестованных, а также средств  на счетах в указанных банках с  отозванной лицензией на осуществление  банковских операций	50
	Кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 дней, за исключением арестованных	50
	Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 дней, за исключением  арестованных	50
	Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой  обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора	50
	Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением  той их части, на которую наложен  арест	50
5	Все прочие активы банка	100

 

На основании группировки  активов по степени риска делают корректировку балансовой суммы  активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможной  потери части стоимости по данному  активу, и определяются следующим  образом, руб.:

Ap = Ao * Kp (2)

где Ap – активы, взвешенные с учетом риска их потерь;

Ao – активы по отдельным  операциям;

Kp – коэффициент риска.

При помощи формулы 1, мы проведем корректировку активов банка (Таблица 2).

Таблица 2 – Расчет суммы  активов, взвешенных с учетом риска  их потерь, тыс. рублей

Актив банка	Группа активов по риску	Процент риска, %	Балансовая сумма	Сумма активов, взвешен. с  учетом риска
Денежные средства	1	2	17 309 283	346 185,66
Средства на корреспондентском  и депозитном счете в ЦБ РФ	1	0	36 569 075	0,00
Обязательные резервы	1	0	622 264	0,00
Средства в кредитных  организациях	4	50	4 113 289	2 056 644,5
Вложения в торговые ц/б	2	10	3 422 721	342 272,1
Ссудная задолженность	2	10	289 534 542	28 953 454,2
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2	10	51 039 684	5 103 968,4
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5	100	9 115 916	9 115 916
Прочие активы	5	100	8 067 538	8 067 538
Итого			419 794 312	53 985 979,86

 

Из данных расчетов мы видим, что, при наступлении рискового  случая по статье «денежные средства»  мы можем потерять 346 185,66 тыс. рублей. Также и по «средствам в кредитных  организациях», вероятность наступления  случая выше, а следовательно и  потери увеличатся. Таким образом, сумма  активов взвешенных с учетом риска  составила 53 985 979,86 тыс. рублей. Эта сумма  показывает нам ту часть активов, которую мы можем потерять в случае наступления риска по всем статьям  актива. Но это маловероятно. Так  же при помощи этого показателя мы определяем достаточность капитала, соотношением: капитал / сумма активов, взвешенных с учетом риска их потерь. Данное соотношение показывает нам  минимальную величину капитала банка, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Максимальные размеры  риска банка. Способность банка  своевременно и полностью производить  платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения  заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени  кредитоспособности предприятий и  организаций, но при этом им не следует  исключать возможность случаев  неплатежей одним или несколькими  заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка  при выполнении его собственных  обязательств. Избежать банку таких  последствий позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушит ликвидность банка.

Из выше проведенного анализа  и оценки мы видим, что в целом  банк «УралСиб» работает успешно и имеет достаточно большую прибыль увеличившись . Банк развивается и растет. Величина активов взвешенных с учетом риска, как и полагается меньше собственных средств. Это говорит о состоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка. Величина собственных средств банка является достаточной для покрытия кредитного и рыночного рисков. Что касается нормативов максимального риска банка, то отсюда видно, что максимальный размер риска на группу связанных заемщиков был достаточно велик и приближался к максимальному значению. Возможно, этот фактор сыграл значительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход, тем выше риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль без возникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитных рисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств. Т.е. по крупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал с большими числами. Ну а по остальным показателям все было в пределах нормы и никаких значительных отклонений не наблюдалось.

 

2.3 Страхование банковских рисков ОАО «УРАЛСИБ»

    В процессе осуществления своей деятельности банк «УралСиб», как и другие хозяйствующие субъекты, неизбежно пользуются услугами страховых организаций, что обусловлено объективностью риска в независимости от рода деятельности предприятия. С учетом значимости банковского сектора экономики, особенностей банковской деятельности и постоянного расширения сферы деятельности банков сформировалась и развивается система банковского страхования.

   Элементы системы банковского страхования могут быть разделены на две группы. Первая охватывает объекты страхования и риски, которые являются общими практически для любых предприятий и организаций. Ко второй группе относятся объекты и риски, обусловленные специфичностью банковской деятельности.

   Среди видов страхования, которыми банк пользуются наряду с другими предприятиями и организациями, в частности, выделяются следующие:

- страхование зданий от  разрушения и повреждения в  результате пожаров, стихийных  бедствий, взрывов, противоправных  действий третьих лиц и других  случайных событий;

- страхование имущества  банков от утраты, гибели или  повреждения в результате пожаров,  стихийных бедствий, взрывов, противоправных  действий третьих лиц и других  случайных событий;

- страхование компьютеров,  оргтехники и другого электронного  оборудования от поломок, повреждения,  гибели или утраты в связи  с пожарами, взрывами, заливом водой,  хищениями и другими противоправными  действиями третьих лиц, техническими  неисправностями, конструктивными  недостатками, воздействиями электрического  тока и другими событиями. Данное  страхование может обеспечить  страховую защиту носителей информации  и саму информацию на случай  утраты;

- страхование денежных  знаков и ценных бумаг от  кражи и уничтожения;

- страхование автотранспортных  средств, принадлежащих банкам, от  гибели или повреждения в результате  дорожно-транспортных происшествий, пожаров, угона, других противоправных  действий третьих лиц и прочих  случайных событий;

- страхование гражданской  ответственности банков как владельцев  транспортных средств, недвижимости  и другого имущества за ущерб,  причиненный третьим лицам;

- страхование сотрудников  от несчастных случаев, медицинское  страхование, страхование пенсий, и другие виды личного страхования.  Данное страхование осуществляется  на условиях, практически ничем  не отличающихся от тех, по  которым соответствующее страхование  осуществляется с другими предприятиями  и организациями.