Технико-экономические расчеты плавильного отделения литейного цеха

 

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

Для плавильщиков:

Для основных прочих рабочих:

Для вспомогательных  рабочих:

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

,

где Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т

,

где Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

,

где Ч – численность  плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q- коэффициент, учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

 

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

, руб.

где Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность  основных рабочих

 руб.

Для вспомогательных  рабочих

 руб.

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%

Результаты сносим в  таблицу 3.7

 

Таблица 3.7                         Затраты на оплату труда рабочих, тыс.руб.

 

Категории и группы рабочих	Основная зарплата			Дополнительная зарплата	ФОТ
	Тарифная	Премии, доплаты	Итого
1 Основные  рабочие
Плавильщики Прочие	167,515 352,552	83,757 176,276	251,272 528,828	30,152 63,459	281,425 592,287
Итого			780,1		873,712
2. Вспомогательные  рабочие	637,305	254,922	892,227	107,067	999,295
Итого
Всего			1672,327		1873,007

 

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

 

 

Таблица 3.8   Затраты  на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс.руб.

 

Категории и должности	Численность	Месячный оклад	Годовая зарплата	Премии, надбавки	ФОТ
Руководители  Начальник отделения  Старший мастер  Мастер Специалисты  Технолог  Механик Служащие  Учетчик- нарядчик  Табельщик	1 1 2   1 1   2 1	3 2,8 2,5   2,3 2,1   2 2	36 33,6 60   27,6 25,2   48 24	14,4 10,08 18   8,28 7,56   14,4 7,2	50,4 43,68 78   35,88 32,76   62,4 31,2

Отчисления на социальные нужды  составляют 35,6% от ФОТ.

 

Таблица 3.9                      Ведомость фонда оплаты труда, тыс.руб.

 

Категории и должности	Численность		ФОТ	Среднемесячная зарплата	Отчисления на соц. нужды
1	2		3	4	5
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Руководители, специалисты и служащие	31 47   9		873,712 999,295   334,32	2,349 1,772   3,096	311,042 355,749   119,018
Итого	78	2207,328		2,358	785,808

 

6. Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования и затраты  на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

 

Таблица 3.10                          Смета общепроизводственных расходов

 

Статья затрат	Сумма, тыс.руб.	Порядок определения
1	2	3
Вспомогательные материалы Топливо, энергия, вода: - на производственные  цели - на хозяйственные  цели Заработная плата с отчислениями на соц. нужды: - вспомогательных рабочих - руководителей, специалистов Амортизация основных фондов Ремонт и ТО оборудования и др. фондов Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря Услуги транспортного цеха Расходы по охране труда, канцелярские и др.	3216,75   1153,555 434,296   1355,044 453,338 1277,36 1189,03   67,43 651,480 33,110	Табл3.4Итоггр.5 Табл.3.5 П.2 гр. 4 П 3 гр. 4 Табл.3.9 П.2, гр.3+ гр.5 П.3, гр.3+ гр.5 Табл. 3.2 итог гр.4 Табл. 3.2 итог гр.6 1% от стоимости тех.  оборудования 0,5 % от материал. 1,5% от ФОТ
Итого	9831,393

 

Таблица 3.11                                   Смета затрат на производство

 

Элементы затрат	Сумма тыс.руб.	Порядок определения
1	2	3
Основные материалы Вспомогательные материалы Топливо, энергия, вода Затраты на оплату труда Отчисления на соц. нужды Амортизация основных фондов Затраты на ремонт и ТО Прочие расходы	127079,33 3216,75 19376,261 2207,328 785,808 1277,36 1189,03 752,02	Табл.3.3 итог гр.5 Табл.3.4 итог гр. 5 Табл.3.5 итог гр.4 Табл.3.9 итог гр.3 Табл.3.9 итог гр.5 Табл.3.2 итог гр. 4 Табл.3.2 итог гр.6 Табл. 3.10, .6+п.7+п.8
Итого	155883,887

 

Себестоимость единицы  продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат ( табл.3.12)

 

Таблица 3.12                       Калькуляция себестоимости жидкого  металла

 

Статьи затрат	% к металлозавалке	Кол-во на годовой выпуск, т	Затраты
			На годовой выпуск, тыс.руб.	На 1 т жидкого металла, руб.
1	2	3	4	5
Металлошихта Угар (вычитается по массе) Жидкий металл Флюсы Топливо, энергия на плавку Заработная плата основных рабочих Отчисления на соц. нужды от зарплаты основных рабочих Общепроизводственные расходы	100 5 95 - - -   - -	70533 3527 67006 - - -   - -	122141,93 - - 4937,4 17788,41 873,712   311,042 9831,393	1822 - - 73,68 265,47 13,1   4,64 146,72
Итого (Цеховая себестоимость)			155883,887	2326,4
9.   Общехозяйственные  расходы			9353,033	139,59
Итого (Производственная себестоимость)			165236,920	2466,00
10.   Коммерческие  расходы			3304,74	49,32
Итого (Полная себестоимость)			168541,66	2515,32

 

Общехозяйственные расходы принимаются  в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

3.7 Инвестиции в оборотные средства

 

Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:

,

где Зом,…- годовые затраты  соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива (кокса), тыс.руб;

Ном,….. - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива (кокса)

 

 

Инвестиции в остальные  оборотные средства укрупненно определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:

 

 

 

3.8 Цена и прибыль

 

Для определения конечных экономических  результатов определяется расчетная  цена на продукцию:

,

 

где Ц- цена 1т жидкого  металла, руб.;

S- полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.;

П- прибыль в расчете  на 1т жидкого металла, руб.

 

,

 

где R –уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете в размере 10%

На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:

 

руб.

 

руб.

 

Выручка от реализации продукции:

,

 

где Q- годовой выпуск жидкого металла, т

 

руб.

 

Прибыль от продажи продукции:

,

 

где S- полная себестоимость продажи продукции

 

руб.

 

Распределение прибыли  производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.

Таблица 3.13 

 

Наименование показателя	Условное обозначение	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
Выручка от реализации продукции Себестоимость реализации Прибыль от реализации Внереализационные расходы:       налог  на имущество(2% от ОФ+ОС) Налогооблагаемая прибыль(Прп-Ни) Налог на прибыль (35% от Пн.о) Чистая прибыль (Пн.о-Нп) Резервный фонд (15% от Пч) Фонд накопления (50% от Пч) Фонд потребления (35% от Пч)	Врп Sрп Прп   Ни Пн.о Нп Пч РФ ФН ФП	185395,531 168541,66 16853,891   424,09 16429,801 5750,430 10679,371 1601,906 5339,685 3737,779