Незаконное предпринимательство

Как правило, такие группы имеют прикрытие в виде легальной коммерческой структуры, или «холдинга» - клубка фирм и индивидуальных предпринимателей, укрывающих незаконно полученные доходы, представляющих их окружающим как законно полученные (легализующие) и осуществляющих их нелегальное инвестирование или перевод за рубеж. Такие группы устанавливают коррупционные связи в органах государственной власти, правоохранных и контрольно-ревизионных органах. (Егоркин В.М.,Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности. СПб.,2000)

Если родовым объектом всех преступлений в сфере предпринимательской деятельности является установленный законодательством порядок осуществления данной деятельности гражданами и юридическими лицами, то видовые объекты могут существенно отличаться, как, например, выделяется такой специфический вид бизнеса, банковская деятельность (ст.172 УК РФ).

Применительно к незаконному предпринимательству, видовыми объектами являются те общественные отношения, которые охраняются государством в конкретных отраслях экономики, в которых осуществляется незаконная предпринимательская по содержанию деятельность: торговля, строительство, транспорт, образование и иные.

Еще большим многообразием отличаются непосредственные объекты уголовно-правовой защиты: порядок регистрации предпринимательских субъектов, порядок государственного лицензирования определенных видов деятельности, порядок осуществления предпринимателями лицензионных видов деятельности, имущественные интересы различных хозяйствующих субъектов, включая государство.

Объективная сторона незаконного предпринимательства отличается разнообразием. Она может выражаться в трех основных формах или в их различном сочетании: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации; осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда оно обязательно; с нарушением условий лицензирования.

Осуществление предпринимательской по содержанию деятельности является систематическое совершение лицом действий, обладающих определенным единством и в этом единстве направленных на извлечение прибыли в результате возмездного удовлетворения потребностей третьих лиц в предлагаемых товарах, услугах, имуществе.

Вопрос о признании осуществляемой субъектом деятельности предпринимательской деятельностью решаются судебноследственными органами в зависимости от продолжительности и интенсивности возмездных действий, объема получаемой прибыли и других факторов. Так, не является предпринимательской деятельностью случайное и возмездное оказание услуг знакомыми или иными лицами, разовое предоставление им своего имущества в пользование за вознаграждение и т.п.

Если большинство составов преступлений против установленного порядка предпринимательской деятельности являются формальными, то для незаконного предпринимательства, а также лжепредпринимательства законодатель вводит материальные критерии оконченного состава преступления. Это справедливо ввиду широкого распространения сходных, но малозначительных деяний в современном обществе.

Незаконное предпринимательство является оконченным в момент причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере (превышающем 200 минимальных месячных размеров оплаты труда (ММРОТ), установленных на момент совершения преступления); особо крупного ущерба (свыше 500 ММРОТ). Вместе с тем, некоторые исследователи указывают, что состав преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ является формальным. (Уголовное право. Особенная часть. Учебник/ под ред. Н.И.Ветрова, Ю.И.Ляпунова. М., «Новый юрист», 2001)

Именно по данному признаку уголовно наказуемое незаконное предпринимательство отграничивается от административных проступков, предусмотренных нормами ст.14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Поэтому, в принципе, невозможно совершить покушение на совершение и одного и другого рассматриваемого преступления: причинен крупный ущерб (извлечен доход в крупном размере) - имеет место уголовно - наказуемое деяние; не причинен (не извлечен) - административное правонарушение.

Однако, по мнению исследователей, многолетняя установившаяся практика привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство с вменением в качестве крупного дохода всей суммы поступлений от такой деятельности была «сломана» несколькими решениями по конкретным делам Верховного Суда РФ. В частности, Президиум Верховного Суда РФ в постановлении по делу Леонова потребовал понимать под доходом разницу между полученной от предпринимательской деятельности прибылью и расходами, понесенными в результате этой деятельности. (Бюллетень Верховного Суда РФ, 1998, №6) После этого сотни дел были прекращены или в их возбуждении было отказано. (Яни П. В. Доход от незаконного предпринимательства // «Законность», 2000)

В рассмотренных случаях Верховный Суд РФ предписывает использовать при исчислении дохода правила, установленные законодательством о налогах и сборах, определяющие порядок установления объекта налогообложения (налоговой базы), а значит, учитывать и факты, влияющие на уменьшение объекта налогообложения.

Ущерб, причиненный потерпевшим государству в результате незаконной предпринимательской деятельности, исчисляется и оценивается в качестве крупного, исходя из обстоятельств конкретного дела. В ущерб, размеры которого определяются с учетом норм ст.15 и 393 ГК РФ, могут быть включены: вред, причиненный жизни или здоровью граждан, их имуществу, в частности, вследствие конструктивных, рецептурных или иных недостатков товаров, работ и услуг, а также недостоверной или недостаточной информации о них, а также упущенная выгода хозяйствующих субъектов и государства.

В последнем случае, если имеет место ситуация конкуренции норм и незаконном предпринимательстве и уклонении от уплаты налогов и сборов, то вопрос должен решаться с учетом разъяснений, данных Пленумом Верховного Суда РФ: «Действия виновного, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения либо с нарушением условий лицензирования и уклоняющегося от уплаты налога с доходов, полученных в результате такой деятельности, подлежат квалификации по совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст.171 и 198 УК РФ».

Справедливо будет применять данную рекомендацию и при конкуренции норм о лжепредпринимательстве и незаконном получении кредита (ст.176 УК РФ), монополистических действий и ограничения конкуренции (ст.178 УК РФ), легализации денежных средств или имущества добытого преступным путем (ст.174 УК РФ). В обоих случаях имеет место совокупность преступлений: при незаконном предпринимательстве - идеальная или реальная; при лжепредпринимательстве - всегда идеальная. На это указывает квалифицирующий признак цели лжепредпринимательства.

Если же имеет место конкуренция норм о незаконном предпринимательстве, которое выражалось в занятии запрещенным под страхом уголовного наказания видом деятельности в виде промысла (приобретение и сбыт наркотических средств, изготовление и сбыт оружия и т.п.), и соответствующими преступлениями, совершаемыми повторно или систематически, то виновные должны нести ответственность в соответствии со специальными нормами Особенной части УК, например, по ст.232, 233, 242 УК РФ и др.

В качестве квалифицирующих признаков незаконной предпринимательской деятельности законодатель предусматривает:

- совершение преступления организованной группой;

- извлечение дохода в особо крупном размере;

- совершение преступления лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.

В первом случае необходимо обратиться к признакам организованной группы, закрепленным в п.3 ст.35 УК. К ним относятся: устойчивость объединения двух и более лиц, заранее объединившихся и организовавшихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Устойчивость означает: наличие постоянных, долговременных связей между членами группы, специфических методов их совместной деятельности по подготовке и совершению преступлений; согласованность действий членов и распределение между ними функций, возникновение органа руководства и планирования. Встречаются организованные группы и без выраженного лидерства, что для совершения незаконного предпринимательства не характерно.

Во втором случае особо крупными размерами незаконно полученного дохода признается сумма, превышающая 500 ММРОТ на момент совершения (пресечения, поскольку незаконное предпринимательство является, как правило, длящимся) преступления. Порядок определения размеров дохода общий.

Совершение преступления лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных ст.171 и 172 УК РФ, имеющим не погашенную и не снятую судимость, представляет собой признак специального рецидива преступлений.

Таким образом, отличие рассматриваемого преступления от лжепредпринимательства проводится по объекту преступного посягательства и по его объективной стороне. При этом, лжепредпринимательство может осуществляться только определенным способом и в определенных целях, что предполагает повышенную, относительно незаконного предпринимательства, общественную опасность данного деяния.

В этой связи только недоумение вызывают более легкие наказания, установленные по закону за лжепредпринимательство, чем за незаконное предпринимательство, а также и осуществление квалифицированных составов лжепредпринимательства. Субъекты лжепредпринимательства всегда действуют именно с целью обмана своих партнеров и клиентов, а также государства.

Установление квалифицирующих признаков лжепредпринимательства необходимо потому, что данные преступления распространены в деятельности организованных преступных групп, а также «жизненно необходимых» для введения в оборот имущества и денежных средств, добытых преступным путем.

Только недоумение может вызвать использование законодателем в ст.174 УК РФ иностранного термина «легализация», вместо русского «введение в хозяйственный оборот». Но законодатель тут же «поправился», используя жаргонное «отмывание». Неспособность выразить мысль, определить явление нормальным русским языком, свидетельствует, возможно, о непонимании сущности того отношения, которое пытаются урегулировать и именем закона защищать.

В условиях глубочайшего кризиса не только правоохранительной, но и нормотворческой деятельности современного российского государства (Рязанов А.И. Страна осужденной собственности. Москва, 2000) сам закон превращается в некоторое литературное упражнение или - что много хуже - сам становится криминогенным фактором.

Заключение

предпринимательский незаконный уголовный законодательство

Незаконным предпринимательством признается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования (ст.171 УК РФ).

Как следует из ст. 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Из приведенного определения предпринимательской деятельности видно, что главный признак такой деятельности - это направленность на систематическое получение прибыли, что подразумевает неоднократность совершения лицом ряда сделок, конечная цель которых - получение прибыли (дохода). Следовательно, не может быть признана предпринимательской деятельностью единичная сделка, даже если она и направлена на получение лицом прибыли (дохода).

Вместе с тем не всегда можно однозначно определить, является деятельность того или иного лица предпринимательской или нет, поскольку законом не установлено, что следует понимать под систематическим получением прибыли.

Например, если лицо в течение года получило доход по двум сделкам купли-продажи имущества, приобретенного им для реализации, то можно ли говорить о том, что деятельность лица направлена на систематическое получение прибыли, т.е. что это предпринимательская деятельность?

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает не всегда, а только в том случае, если результатом такой деятельности стало извлечение лицом дохода в крупном или особо крупном размере либо если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Субъектом данного преступления признается лицо, достигшее 16-летнего возраста, осуществляющее предпринимательскую деятельность на территории РФ, которое не исполнило возложенную на него законом обязанность по регистрации или получению разрешения (лицензии) либо соблюдению условий лицензирования.

Список использованной литературы:

1.Гражданский кодекс РФ по состоянию на 19 июля 2007г.

2.Уголовный кодекс РФ по состоянию на 20 сентября 2007г.

3.Уголовно-процессуальный кодекс РФ по состоянию на 5 октября 2007г.

4.Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" // Российская газета. - 10 августа 2001 г. №153.

5. Закон Российской Федерации от 7 декабря 1991 г. "О подоходном налоге с физических лиц" // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 1999 г. №7.

6. Федеральный закон от 25 сентября 1998 г. N 158-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 28 сентября 1998 г. №39.

7. Васендин С.А. Доход в незаконном предпринимательстве. //Российская юстиция, 2001

8. Волженкин Б.Н. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовным кодексам.//Уголовное право, 2001

9. Волобуев А.И. Фиктивное предпринимательство как способ сокрытия тяжких экономических преступлений.//Российская юстиция, 2001

10. Егоркин В.М.,Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности. //СПб, 2000

11. Коровинских С.И. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство // Российская юстиция, 2000

12. Котин В.А. Ответственность за лжепредпринимательство. //Законность, 2001

13. Кошкаров А.В. Черная дыра//Эксперт, 2000

14. Нафиков М.И. Квалификация незаконного предпринимательства // Российская юстиция, 1999

15. Рязанов А.И. Страна осужденной собственности. // М., 2000

16. Савченко А.П. О незаконном предпринимательстве // Российская юстиция, 1999

17. Уголовное право. Особенная часть. Учебник под ред. Н.И.Ветрова, Ю.И.Ляпунова.//Новый юрист, 2001