Финансовая устойчивость страховщиков: сущность, методы оценки, факторы

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ страховщиков: сущность, методы оценки, факторы

 

Подготовил: Абгарян Армен 3.71

План

 

• Понятие финансовой устойчивости
• Факторы обеспечивающие финансовую устойчивость страховщика
• Уставной капитал
• Факторы финансовой устойчивости
• Страховые резервы
• Варианты финансового состояния
• Балансовая модель оценки финансовой устойчивости
• Комплекс мер по укреплению финансового состояния
• Проблемы финансовой устойчивости

 

 

 

Понятие финансовой устойчивости

 

• Финансовая устойчивость страховщика – это его способность исполнять принятые на себя обязательства в рамках подписанных договоров страхования независимо от изменения экономической конъюнктуры.
• Платёжеспособность – возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платёжные обязательства.

 

Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика:

 

• достаточный собственный капитал;
• обязательства (представленные в большей части страховыми резервами);
• размещение активов (инвестиционная деятельность);
• перестрахование;
• тарифная политика.

 

Уставной капитал

 

    Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч МРОТ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч МРОТ при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч МРОТ при проведении исключительно перестрахования.

  
Факторы финансовой устойчивости 

 

К внешним факторам относятся:

• Международные события;
• Инфляция;
• Политическая обстановка;
• Изменения законодательства;
• Конкуренция;
• Налоговая система;
• Взаимодействие с партнерами;
• Экономическая устойчивость страны;
• Экономическое положение отрасли в целом;
• Стихийные бедствия.

 

К внутренним факторам относятся:

• Инвестиционная политика;
• Зависимость от перестраховочного рынка;
• Собственный капитал;
• Страховые резервы;
• Тарифная политика.

 

Страховые резервы

 

      Страховые  компании обязаны создавать страховые резервы, которые предназначены для выполнения страховыми организациями взятых на себя обязательств по выплате страхового возмещения (страхового обеспечения) при наступлении страхового случая перед своими клиентами. Сформированные в необходимом для выполнения этих обязательств размере страховые резервы являются основой финансовой устойчивости страховщика и гарантией выплат для страхователей.

Страховые резервы включают:

 

1. Технические  резервы, в том числе:

• резерв незаработанной премии;
• резервы убытков:
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
• резерв произошедших, но незаявленных убытков;
• стабилизационный резерв;
• другие виды технических резервов, связанные со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

2. Резерв предупредительных  мероприятий.

 

Балансовая модель оценки финансовой устойчивости 

Комплекс мер  по укреплению финансового состояния:

 

• произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования;
• расширить перестраховочную защиту;
• сократить дебиторскую и кредиторскую задолженности;
• возможно изменить организационно-правовую форму деятельности страховой организации;
• привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;

• пересмотреть структуру активов и методы инвестирования резервов, предусмотрев наиболее доходные в налоговом смысле объекты и территории;
• закрыть нерентабельные филиалы и провести консолидацию финансовых возможностей страховщика путем объединения нескольких страховых организаций;

Проблемы финансовой устойчивости страховых организаций

 

      Огромное  влияние на финансовую устойчивость оказывает формирование собственного капитала: для гарантий достаточно надежной страховой защиты необходимо наличие соответствующих средств, используемых для того, чтобы осуществлять (оплачивать) факторы производства и проводить страховые выплаты.

      Попытка  достичь этих гарантий возможна при обеспечении выполнения двух компонентов: оптимальной конструкции собственного капитала и достаточными страховыми резервами.

     Особое внимание в проблемах финансовой устойчивости занимают риски, которые принимает на себя страховщик. Целью перестрахования является прежде всего установление однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков. Конечно, эта цель может быть достигнута и более простым методом - путем отклонения нежелательных рисков, однако такая политика невыгодна с позиции конкурентоспособности компании на рынке.

      Причиной  финансовой «неустойчивости» страховой организации может стать неправильный расчет страхового тарифа. Страховщиком определяется доля участия каждого страхователи для в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок (страхового тарифов).Страховой тариф - цена страховой защиты, предоставляемой страховщиком страхователю.

 

Используемая литература

 

• http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=5261#_Toc9322033
• http://afdanalyse.ru/publ/analiz_finansovoj_ustojchivosti/finansovaja_ustojchivost_strakhovoj_organizacii/32-1-0-252
• http://www.hi-edu.ru/e-books/xbook111/01/part-005.htm
• http://www.bestreferat.ru/referat-213604.html
• http://referatwork.ru/refs/source/ref-2287.html