Характеристика организации государственного страхования в бывшем СССР

Анализ деятельности страховой компании ОАО «Русская страховая транспортная компания» по отраслям и видам страхования. 
1. Характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «РУССКАЯ СТРАХОВАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ» создано 12 июля 1990 года решением коллегии Министерства автомобильного транспорта РФ и зарегистрировано 17 октября 1990 года с названием «Российская страховая транспортная компания».

Первая лицензия на осуществление страховой деятельности получена 11 февраля 1992 года . Она позволяла осуществлять страховые операции только по 8 видам добровольного страхования. 29 июня 2008 года Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ РСТК была выдана лицензия С № 185277 на осуществление 16 видов страхования по 33 правилам страхования, а также лицензия № 185277 на осуществление перестрахования. Основные направления деятельности компании: страхование транспортных предприятий, страхование в строительной отрасли, страхование пассажиров, страхование грузов. Одним из стратегически важных направлений работы компании с 2010 года стало развитие розничного страхования. 

Уставный   капитал   компании  на настоящий момент составляет 503,4 млн. руб.

Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством РФ. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).  Основным видом деятельности Общества является обеспечение физических и юридических лиц страховыми услугами путем осуществления операций страхования, со страхования и перестрахования (табл.1).

Виды страхования, осуществляемые ОАО «РСТК»

Личное страхование	Имущественное страхование	Страхование ответственности
1.Страхование от несчастных случаев   2.Страхование работников детективных (охранных) служб   3.Добровольное медицинское страхование   4.Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж 5.Обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых различными видами транспорта 6.Добровольное страхование пассажиров автомобильного транспорта от несчастных случаев	1.Комплексное страхование автомобилей, принадлежащих гражданам, водителя и пассажиров 2.Страхование транспортных средств  и транспортного оборудования предприятий и организаций 3.Страхование грузов, перевозимых наземным транспортом   4.Страхование грузов, перевозимых водным транспортом 5.Страхование грузов, перевозимых воздушным транспортом 6.Страхование имущества юридических лиц 7.Страхование строений, принадлежащих гражданам 8.Страхование домашнего имущества, принадлежащего гражданам 9.Страхование строительно-монтажных рисков   10.Страхование финансового лизинга	1.Страхование гражданской ответственности  перевозчиков 2.Страхование ответственности  таможенных перевозчиков 3.Страхование гражданской ответственности  владельцев автотранспортных средств 4.Страхование профессиональной  ответственности риелторов 5.Страхование ответственности  таможенных брокеров 6.Страхование ответственности  проектировщиков, архитекторов и иных лиц, осуществляющих строительную деятельность 7.Страхование гражданской ответственности  организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии наопасном производственном объекте 8.Страхование гражданской ответственности  строителей при осуществлении профессиональной деятельности 9.Добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам объектами космической техники 10.Страхование ответственности  оценщиков 12.Страхование ответственности  за качество товаров, работ (услуг) 13.Обязательное страхование гражданской  ответственности владельцев автотранспортных  средств

 

2. Анализ страховой деятельности ОАО «РСТК»

2.1 Характеристика страховой деятельности ОАО «РСТК»

В целом, по компании за 2013 год было заключено более 4,16 млн. договоров. Из них 4,08 млн. договоров по добровольному страхованию и 0,88 млн. по обязательным видам на общую страховую сумму свыше 564,3 млрд. руб. (рис.1) 

 
Рис.1. Структура страховых премий (взносов) ОАО «РСТК» по видам страхования за 2013 г.  
2.2 Страховые выплаты и премии

Выплаты страхового возмещения в 2013 году составили 96,5 млн. руб., в том числе: по добровольным видам страхования – 13,4 млн. руб. по обязательному страхованию – 83,1 млн. руб.  
Данный факт говорит о том, что темпы роста поступлений страховых платежей опережают темпы роста страховых выплат.  
 Основная доля выплат пришлась на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (82,92 млн. руб. – 26,0% от совокупных страховых премий; 85,92% всех выплат), страхование имущества физических и юридических лиц (10,13 млн. руб. – 3,2% от страховых премий; 10,5% всех выплат).  
Доля выплат по страхованию ответственности относительно общего размера страховых выплат, невелика (0,33 млн. руб. – 0,1% от совокупных страховых премий; 0,3% всех страховых выплат) (рис.2).  

 
Рис. 4. Страховые премии и страховые выплаты ОАО «РСТК» за 2013 г.

 

2.3 Характеристика перестраховочной и инвестиционной деятельности ОАО «РСТК».

По результатам работы за 2013 год по договорам, принятым в перестрахование, было получено 3,03 млн. руб. страховой премии, в том числе: по добровольному имущественному страхованию – 2,75 млн. руб., по страхованию ответственности – 0,17 млн. руб.  
Сумма страховых премий по договорам, переданным в перестрахование, за отчетный период составила 4,3 млн. руб. При этом сумма полученной доли перестраховщиков в страховых выплатах составила 1,23 млн. руб.  Продолжая выбранную стратегию по осуществлению перестраховочной деятельности, компания привлекает к сотрудничеству новых партнеров, что позволяет обеспечить снижение цены перестрахования.            Приоритетными направлениями размещения денежных средств для покрытия страховых резервов и собственных средств являются вложения в финансовые инструменты: банковские депозиты, акции и векселя. Приобретено 100% доли в уставном капитале ООО СК «Круг».  
В 2013г. инвестиции составили 274136 тыс. руб., что на 63% больше аналогичного показателя 2011г. В структуре инвестиций большую часть занимают вложения в дочерние общества и другие организации – в сумме 263483 тыс. руб. (96,1%); недвижимость и земельные участки – 5742 тыс. руб. (2,1%); иные инвестиции – 4911 тыс. руб. (1,8%).  
По сравнению с 2011 годом в инвестиционном портфеле ОАО «РСТК» произошли незначительные структурные изменения, связанные с перераспределением удельного веса вложенных компанией средств в различные сегменты рынка.          На конец отчетного года была размещено в векселях 150,2 млн. руб. Доход от инвестиций в 2013г. составил 874,9 млн. руб., в том числе доходы от реализации ценных бумаг – 874,2 млн. руб., проценты к получению - 0,7 млн. руб. Для сравнения в 2011г. доходы от инвестиций составили 12,2 млн. руб. 

2.4 Анализ финансовых результатов ОАО «РСТК»

Финансовые результаты деятельности за 2011-2013 гг. (тыс. руб.)

Наименование показателей	2008 г.	2007 г.
ДОХОДЫ - Всего	1234100	247986
Из них:
Страховые премии	321532	225784
Комиссия, полученная от перестраховщиков	26	597
Возмещение доли в убытке от перестраховщиков	1236	2231
Доходы по инвестициям	874916	12257
Внереализационные доходы	36390	7117
РАСХОДЫ – Всего	1249247	245 736
Из них:
Страховые выплаты	96 881	97465
Страховые премии, переданные в перестрахование	4 315	7769
Расходы по ведению страховых операций	46996	33208
Расходы по инвестициям	873695	4903
Отчисления в резервы – всего, в т.ч.:	75177	10106
отчисления в страховые резервы	69 302	6 280
отчисления в резерв гарантий и текущих компенсационных выплат	5 875	3826
Управленческие расходы	101523	75264
Внереализационные расходы	50660	17021
Балансовая прибыль (убыток)	-15147	2250
Налог на прибыль	83	2196
Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года	-15230	54

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За 2013 год активы компании увеличились в 1,7 раза и составили на конец года 477,5 млн. руб. На конец 2013 года сформированы страховые резервы в размере 187,6 млн. руб. Основная доля резервов приходится на резерв незаработанной премии 99,7 млн. руб. (или 53,1%), резервы убытков – 50,3 млн. руб. (или 26,8%), прочие страховые резервы – 37,6 млн. руб. (или 20,1%).

Доходы компании за 2013г. составили 1 234 100 тыс. руб. и сформированы большей частью за счет страховых премий – 321 532 тыс. руб. и доходов по инвестициям – 874 916 тыс. руб.  
В структуре страхового портфеля наибольший удельный вес приходится на страховые премии по договорам ОСАГО – 60,9%, или 195 842,7 тыс. руб.  
Расходы компании составили – 1 249 247 тыс. руб., наибольший удельный вес среди которых заняли расходы по инвестициям – 69,9%, управленческие расходы – 8,1%, страховые выплаты – 7,8%, результаты изменения страховых резервов – 5,5%.             В результате финансово-хозяйственной деятельности в 2013г. компанией получен убыток в размере 15 230 тыс. руб.  
На формирование отрицательного результата повлияли следующие факторы.  
1. Компания динамично развивалась в 2013г., о чем свидетельствует рост объема страховых премий – 321 532 тыс. руб., что на 42,4% больше аналогичного показателя 2011г. Этот рост в основном приходился на 2 полугодие 2013г., чем обусловлено формирование резерва незаработанной премии в значительном объеме на конец 2013г.  
2. Несмотря на снижение объема страховых выплат в абсолютном выражении на 584 тыс. руб. по сравнению с 2010г., а также снижение удельного веса страховых выплат в структуре расходов компании и уровня выплат (убыточности) с 43,2% (2011г.) до 30,1% (2012г.), произошло увеличение заявленных убытков и, как следствие, рост резервов убытков.  
3. Другой причиной отрицательного финансового результата стал рост расходов на ведение дела – 148 519 тыс. руб., что на 37% больше, чем в 2011 г. Это связано с развитием компании, увеличением числа сотрудников и, следовательно, заработной платы и налогов на заработную плату.  
Также значительно возросли расходы на заключение договоров страхования, информационно-консультационные услуги и рекламу, аренду помещений и коммунальные услуги.