Экономическая сущность и функции страхования

В настоящее время возникла необходимость развития новых направлений  личного страхования, учитывающих  риски, связанные с развитием  рыночных отношений⁴.

Социальное страхование.

Социальное страхование  является объективной необходимостью. На определенном этапе развития общества оно берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

Обоснованная система  социального страхования - одна из предпосылок  обеспечения социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.

Задачами социального  страхования являются формирование денежных фондов, из которых покрываются  затраты, связанные с содержанием  нетрудоспособных или лиц, не участвующих  в трудовом процессе, сокращение разрыва  в уровне материального обеспечения  неработающих и работающих членов общества⁵.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние  на общественные процессы, государство  во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

В России государственное  обязательное социальное страхование  представлено четырьмя фондами:

• пенсионным;
• обязательного медицинского страхования;
• социального страхования;
• занятости.

В формировании и использовании  этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют  принципам формирования и использования  страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность  отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным  социальным страхованием возникают  и постепенно развиваются негосударственные  пенсионные фонды; некоторые страховые  компании заключают договоры медицинского страхования.

Страхование ответственности.

Объектом страхования  в этой отрасли страхования является ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Сущность этого страхования - защита экономических  интересов возможных причинителей вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен вред (ущерб). В настоящее время для этой чрезвычайно важной, но совершенно недостаточно развитой отрасли страхования  созданы законодательные предпосылки.

Началом развития этого вида страхования в Россия явилось  страхование ответственности заемщиков. Доля премий, полученных от страхования  кредитов, в общем объеме страховых  взносов значительно выросла. Быстрый  рост страхования ответственности  является одной из специфических  черт сегодняшнего российского страхового рынка. Это результат формирования и роста кредитного рынка, огромного  размера взаимной задолженности.

Страхование кредита является одновременно и весьма рискованным, и достаточно прибыльным. Большинство  вновь образуемых страховых компаний предпочитают именно этот вид страхования. В условиях недостаточной методологической проработки страхования ответственности  весьма вероятны срывы в сроках и  размерах выплат страхового возмещения, что несет серьезную угрозу развитию цивилизованного страхового рынка.

Объектами страхования кредитных  рисков являются коммерческие кредиты, обязательства и поручительства по кредиту, банковские ссуды, долгосрочные инвестиции и др. Существуют две формы страхования кредитных рисков:

страхование риска непогашения  кредита и страхование ответственности  заемщика за непогашение кредита.

Страхование кредитных рисков защищает интересы и заемщика, и  кредятора⁶.

По правилам добровольного  страхования риска непогашения  кредитов объектом страхования выступает  ответственность заемщиков (физических и юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение  кредитов и процентов за их использование. Страхователем является банк.

Ответственность страховщика  возникает через определенное количество дней после наступления срока  платежа, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму. Конкретный предел ответственности страховщика, а он может составлять от 50 до 90% суммы задолженности (размёр страхового возмещения), и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования.

По правилам добровольного  страхования ответственности заемщика за непогашение кредитов объектом страхования  является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. Основные условия этого вида аналогичны страхованию  риска непогашения кредитов⁷.

В настоящее время наиболее острой является проблема введения в  России страхования гражданской  ответственности владельцев транспортных средств. Население и общество страны не защищено от возможных последствий  и несет большие потери из-за роста  дорожно-транспортных происшествий получения  различных травм, гибели людей, уничтожения  материальных ценностей. действующая система защиты через судебные органы не решает этих проблем.

Добровольное страхование  личного транспорта от несчастных случаев, а также жизни не решает всего  комплекса проблем при наступлении  дорожно-транспортных происшествий. Во многих странах этот вид страхования  является обязательным. Объектом страхования  является гражданская ответственность  владельца транспортного средства за возможное нанесение вреда  другим лицам при совершении дорожно-транспортного  происшествия. Материальный ущерб и  другие затраты, связанные с нанесением увечья пострадавшим гражданам, подлежат возмещению страховой организацией. По данному страхованию оплачивается материальный ущерб, связанный с  восстановлением по страдавших транспортных средств и другого имущества, Производится оплата расходов на лечение  пострадавших граждан, протезирование, питание, переквалификацию, возмещение потери семейного дохода в связи с увечьем или смертью пострадавших, включая выплату пожизненной пенсии детям или другим родственникам.

Страховой фонд по данному  виду страхования формируется за счет обязательных платежей всеми владельцами  транспортных средств данной страны. Выплаченное страховое возмещение может быть впоследствии взыскано с  лиц, виновных в совершении транспортной аварии. данное страхование позволяет  обеспечивать возмещение последствий  нанесения вреда даже в тех  случаях, когда виновное лицо не имеет  реальных материальных возможностей для  этого. Кроме того, за счет средств  соответствующего страхового фонда  становится возможным финансирование Предупредительных мероприятий  по уменьшению числа и последствий  дорожно-транспортных происшествий.

Отсутствие этого вида страхования в России объясняется  низким уровнем страховой культуры, неосознанием возможностей страховой  защиты в условиях развитого страхового рынка.

Во многих странах проводится страхование гражданской ответственности  на случай нанесения вреда другим лицам в процессе хозяйственной  и профессиональной деятельности, а  также на случай загрязнения окружающей среды⁸.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления претензий к лицам  и предприятиям, занятым выполнением  своих профессиональных обязанностей оказанием соответствующих услуг. Основанием для предъявления претензий  могут быть небрежность (халатность), ошибки и упущения страхователя.

По страхованию профессиональной ответственности могут быть З  две группы рисков. Во-первых, риски, связанные с возможностью нанесения  третьим лицам телесных повреждений  и причинение вреда здоровью.

Такие случаи встречаются  в практике врачей, дантистов, фармацевтов, водителей и т.п. Во-вторых, риски, связанные с возможностью причинения материального или экономического ущерба. К этому виду относят деятельность архитекторов, инженеров-строителей, консультантов, адвокатов⁹.

Чрезвычайно актуальным является страхование ответственности предприятий  на случай загрязнения окружающей среды.

Ежегодный ущерб, причиняемый  природе, оценивается многими миллиардами  рублей. По утверждению медиков, загрязнение  окружающей среды является причиной многих тяжелых заболеваний. Прямые убытки - телесные повреждения, болезни  и психические расстройства, ущерб  сельскохозяйственным культурам, загрязнение  воды, лесов, ущерб собственности. Но есть и косвенные убытки - это  потери доходов от простоя производства из-за загрязнения, рас ходы на очистку, удаление отходов. Специалисты приходят к выводу, что совершенно необходимо введение страхования ответственности товаропроизводителей на случай загрязнения окружающей среды. Очевидно, что страхование не может быть единственным методом формирования эко логических фондов. Здесь очень важен системный подход и участие бюджета, внебюджетных и благотворительных фондов, создание действенных налоговых льгот. Вместе с тем внедрение экологического страхования как разновидности страхования ответственности дало бы возможность возложить на страховщиков выплату положенной по закону компенсации пострадавшим в результате загрязнения окружающей среды. Через страхование может проводиться и контроль за природоохранными мероприятиями на уровнях заключения договора страхования.

Развитие страхования  ответственности в нашей стране - новое, перспективное направление  деятельности.

Страхование предпринимательских  рисков.

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения  прибыли или дохода, снижении уровня рентабельности или даже образования  убытков и является объектом данного  страхования.

При страховании предпринимательских  рисков объектом страхования является деятёльность, включающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг, получение через определенный период дохода.

В современных условиях значение этого вида страхования очень  велико. Рынок полон риска и  соответственно потерь. Однако наивно было бы полагать, что все предпринимательские  риски могут быть сведены к  минимуму. На самом деле существуют риски, которые не берется страховать ни одна серьезная страховая компания.

Данное страхование представляется одним из самых сложных. Ответственность  страховой организации по этому  виду страхования заключается в возмещении страхователю потерь, возникших в процессе его предпринимательской деятельности.

Страховая сумма как предел ответственности по договору определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации.

Возможны два варианта ее установления. Страховая сумма:

определяется в пределах капитальных вложений страхователя;

включает не только капитальные  затраты, но и определенную нормативную  прибыль, которая ожидается от затрат¹⁰.

При первом варианте возмещаются  затраты страхователя, его можно  назвать страхованием инвестиций. При  втором - возмещается и нормативная  прибыль, т.е. происходит страхование  прибыли (дохода).

Назначение страхования  состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренного экономического эффекта. Страховое  возмещение рассчитывается в виде разницы  между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной деятельности.

Сроки договоров индивидуальны, они зависят от сроков окупаемости  капитальных вложений.

Этот вид страхования  требует большой подготовитель  ной работы и прежде всего экспертизы проекта¹¹.

Одним из конкретных видов  страхования предпринимательских  рисков является страхование от убытков  вследствие перерывов в производстве. Остановка производства влечет за собой  неизбежные финансовые потери. Страхуют, как правило, вынужденный простой, возникший не по вине страхователя. Простой может быть вызван гибелью  или повреждением оборудования, непоставками электроэнергии, воды, топлива, другими причинами. Размер ущерба зависит от срока простоя.

Подлежащий возмещению ущерб  от простоя складывается из трех составных  частей: расходов, произведенных за время остановки производства; неполученной прибыли; дополнительных затрат, осуществленных с целью сокращения ущерба. Преобладающей  является вторая часть, поэтому говорят  о страховании упущенной прибыли.

При страховании предпринимательских  рисков учитывают еще риск новой  техники и технологии, а также  биржевые и валютные риски¹².

Страхование новой техники  и технологии имеет общие черты  с имущественным страхованием, но, кроме того, здесь добавляется  страхование повышенной прибыли  от внедрения новой техники. В  целом расчет страховых сумм и  тарифов аналогичен страхованию  в связи с перерывами в производстве.

В биржевых и валютных рисках применяют, как правило, не страхование  в чистом виде, а такую операцию, как хеджирование, т.е. заключение срочных  контрактов с установлением фиксированной  цены на валюту или товар для снижения рисков исполнения контрактов их, в  свою очередь, подкрепляют заключением  договоров по страхованию ответственности. Такой комплексный подход позволяет  снизить потери.

В заключение отметим, что  рыночные отношения предполагают высокий  риск предпринимательской деятельности, как и высокую ее доходность. Абсолютно  застраховаться от рыночных рисков нельзя, можно лишь свести их к разумному  минимуму.