Экономическая сущность и функции страхования

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ 

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

Кафедра «ФИНАНСОВ,  БЮДЖЕТА И СТРАХОВАНИЯ»

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «СТРАХОВАНИЕ»

Тема  № 1

«Экономическая сущность и функции страхования»

 

 

 

             Выполнила: студентка финансово-кредитного факультета,

     специализация  «Финансовый менеджмент»,

             Преподаватель: к.э.н., доцент Андросова Л.Д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2012 г.

                                             Содержание:

Введение…………………………………………………………………...2

Глава 1 Сущность и функции страхования…………………………..... 3

1.1. Сущность страхования……………………………………………….3

1.2. Функции страхования………………………………………………. 7

Глава 2 Понятие «Страховая защита» и «Страховые фонды»………   9

Глава 3 Классификация  страхования в РФ…………………………… 12

Тестовые задания…………………………………………………………16

Задача……………………………………………………………………...18

Заключение………………………………………………………………..20

список использованной литературы……………………………………..21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ ВОПРОС

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящей  работе страхование рассматривается  как часть системы финансовых отношений, существующая в РФ, имеющая  свои формы организации, созданная для защиты финансовых интересов физических, юридических лиц. Также в работе рассматриваются основные функции и виды страхования. Работа состоит из трех глав, введения и заключения, написана на основе учебных материалов для студентов ВУЗов, получающих профильное образование, методических рекомендаций для страховщиков (в т.ч. зарубежных), периодических изданий (в т.ч. электронных), а также исходя из практического опыта работы автора в страховой компании.

Перспективы развития отечественного страхования и его  возрастающее влияние на экономику  очевидны: в настоящее время это  один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности. Практическое применение данной работы выражается в ее способности в кратком виде донести информацию о понятии страхования (с позиции финансовых и правовых отношений), страховых фондах, организации страхового дела в РФ.

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ  СТРАХОВАНИЯ

 

1.1. Сущность и функции страхования. Понятие страховой защиты

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности в России: развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю.

Объективную потребность  в страховании вызывают убытки, возникающие  вследствие непредвиденных обстоятельств  природно-климатического, экономического и социального характера. Задачей страхования является предоставление средств в случае возникновения в них потребности. Такая потребность появляется у клиента страховой компании при реализации опасности и обусловлена необходимостью ликвидации возникших для него в связи с этим негативных экономических последствий.

Страхованием покрываются риски, ущербы от наступления которых можно оценить в денежной форме. Таковыми являются все экономические ущербы, например уничтожение имущества в результате пожара. Ценности, которые не имеют определенной рынком цены (жизнь, здоровье), также могут быть застрахованы. Величина денежной потребности, покрываемой страхованием, может определяться по-разному.

Различают конкретную и абстрактную денежную потребность¹ (см. Таблица 1).

Денежная потребность
конкретная	абстрактная
Определяется  исключительно размером наступившею ущерба (стоимостью похищенных предметов, величиной расходов по ремонту автомобиля, стоимостью сгоревшего здания)	Определяется  самим страхователем. Например, страхователь сам устанавливает страховую  сумму в страховании жизни  или размер ежедневного денежного пособия в страховании от несчастных случаев и медицинском страховании

Таблица 1. Виды денежных потребностей

 

В любом случае, страхование не защищает от наступления  негативных воздействий, оно лишь минимизирует убытки, обеспечивает компенсацию в случае наступления такого неблагоприятного события. Таким образом, обеспечивается финансовая стабильность физического/ юридического лица. Данные отличительные черты страхования находят отражения в определениях страхования, например:

Страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.²

Страхование (как экономическая категория) - система экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход³.

Как мы видим, данные определения мало чем отличаются друг от друга, что свидетельствует  в пользу того, что понятие «страхование»  является термином, т.е. однозначным, не имеющим иных толкований понятием.

Действующим законодательством страхование определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков⁴.

Практики страховых компаний рассматривают страхование прежде всего как бизнес, построенный  на обеспечении финансовой защиты клиентам, в основе которого лежат точные расчеты андеррайтеров и актуариев относительно вероятности наступления событий, на случай наступления который и производится страхование. Схематически это можно изобразить так – см. Таблица 2 Определение страхования

 

 

 

 

Таблица 2

Определение

страхования

 

Страхование имеет ряд отличительных особенностей⁵: 

Во-первых, страховые  фонды образуются исключительно  на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для  страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Страховое дело основывается на том, что определенные опасности угрожают абсолютно всем физическим лицам, домашним хозяйствам и предприятиям, однако фактически реализовавшиеся опасности затрагивают лишь некоторых из них. Поэтому говорят о выравнивании рисков (ущерба) в масштабах сообщества⁶. Страховщик берет на себя отдельные риски, взимая за это страховую премию. При этом общая сумма собранных взносов должна быть достаточной для возмещения возникающих ущербов и покрытия собственных расходов.

Выравнивание  ущерба происходит и во времени. Так, страховые компании формируют у себя страховые резервы для покрытия ежегодных колебании убыточности (резерв колебаний убыточности), в частности, в страховании от паводков, бурь и других природных цикличных явлений.

В-четвертых, в  страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей. Страховые компании разрабатывают базовые продукты, ориентированные на целевую группу лиц, тем не менее, существуют опции, которые можно включить в программу за дополнительную премию с учетом пожеланий индивидуального клиента.

В-пятых, для  страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование  предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. Эквивалентность обозначает то, что взносы, уплачиваемые страхователями, с одной стороны, и страховые выплаты вместе с расходами страховых компаний по ведению страховой деятельности - с другой, должны взаимно уравновешивать друг друга. При отсутствии баланса нарушается принцип существования предприятия – непрерывность деятельности.

Данные особенности  наглядно продемонстрированы в следующей  схеме:

Таблица 3

Таблица 3 Принцип движения средств в страховании

 

1.2. Функции страхования

Из определения  страхования, данного в законодательстве следует, что основная функция страхования  – защита интересов определенного  круга субъектов (физических, юридических  лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований) при наступлении страхового случая. Данная формулировка представляется нам достаточно широкой для толкования, настолько, насколько можно определить понятие «интерес». Интерес может быть связан с сохранением финансового благополучия, с субъективным чувством «защищенности»,  а также с получением прибыли.

Рассмотрим  точки зрения ученых-экономистов  и практиков страхования.

Грищенко насчитывает 8 функций страхования⁷:

1. Рисковая - на уровне индивидуального воспроизводства - через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в этой функции.
2. Предупредительная (превентивная) - профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках данной функции.
3. Сберегательная (накопительная) функция страхования предполагает сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.
4. Функция обеспечения непрерывности всего воспроизводственного процесса - на макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
5. Функция освобождения государства от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
6. Инновационная функция выражается в том, что страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.
7. Инвестиционная - концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.
8. Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

В.В. Шахов выделает три основные функции страхования, которые по сути объединяют в себе указанные ранее⁸:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение  ущерба и личное материальное  обеспечение граждан.

3. Предупреждение  страхового случая и минимизация  ущерба.

Стрелец-Широкова выделяет также контрольную функцию  страхования, которая  выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций⁹.

 

 

Глава 2 ПОНЯТИЕ И ВИДЫ СТРАХОВЫХ ФОНДОВ

Страховой фонд создается в форме резерва  материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

Существует две теории страхового фонда: марксова и амортизационная¹⁰.

Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса — «Капитале», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства — зависит от случайности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству. Марксова теория была признана истинной в СССР, сформировалось марксистко-ленинское учение о страховом фонде, подводившее научно-теоретическую базу под необходимость национализации страхового дела в СССР.

Амортизационная теория страхового фонда — это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже XIX—XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.