ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФИЛИАЛ  МОСКОВСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА

ТЕХНОЛОГИЙ  И УПРАВЛЕНИЯ В Г. ВЯЗЬМЕ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Контрольная работа

 
 
 
 
 
 
 
 

Дисциплина: Страхование 

Тема: Экономическая сущность страхования 

Специальность: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» 

Курс: 3 

Форма обучения: Заочная 
 
 
 
 
 
 

Вязьма 2010

 

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение…………………………………………………………………………...3

 

1.Страховая защита  общественного   производства……………………………4 

2. Страховой фонд…………..…………………………………………………….7 

3. Экономическая  природа страхования……………………………………….11 

4. Функции  страхования………………………………………………………...13 

Заключение……………………………………………………………………….15 

Список  литературы……………………….……………………………………...16

 

Введение 

    Особенно  в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.

    Именно  страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

    Страхование – это стратегический сектор экономики.

 

    Для развития страхового рынка и превращения его в цивилизованный необходимо, во-первых, его регламентировать. И эту деятельность государство продолжает, совершенствуя работу страхового надзора. Остается много нерешенных проблем с налогообложением, законодательной базой, защитой интересов страхователя. Но и эти проблемы в стадии решения.

    Во-вторых, очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платежеспособности.

    И в-третьих, особое внимание следует  уделять договорам страхования. Это юридическая основа всей страховой деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Страховая защита общественного производства.

    Страхование возникло и развивалось, имея своим  конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми  в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

    Негативные  проявления стихийного характера сил  природы и общества, связанные  с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.

    Процесс воспроизводства представляет собой  конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны – противоречия между человеком и природой, с другой – общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайных характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.

    Возмещение  ущерба, вызываемого проявлением  разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

• случайных характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
• выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
• объективная потребность возмещения ущерба;
• реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

    В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической  категории страховой защиты.

    Материальным  воплощением экономической категории  страховой защиты служит страховой  фонд, который представляет собой  совокупность выделенных (резервированных) натуральных запасов материальных благ.

    Новое качество страховой фонд получил  в связи с выделением из товарного  обращения специфического товара –  денег.

    Появление денег освободило страховой фонд о массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

    Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения.

    Мощный  импульс к организации страховой  защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы), вызвало в к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов – страховщиков, или андеррайтеров, к руках которых сосредотачивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.

    В результате формируются научное  знание о страховом риске и  его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.

    Таким образом, под экономическую категорию  страховой защиты подводится научная база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с  большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознано реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда  и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда. 
 

    2. Страховой фонд.

    Обязательным  элементом общественного воспроизводства  выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

    С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и  природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнение, и т.д.). Эксплуатация гигантских супертанкеров может обернуться экологической катастрофой в водах Мирового океана. При этом все большее влияние на возникновение ущерба приобретает человеческий фактор – ошибки, допущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.

    Рассмотрим  две теории страхового фонда: марксову и амортизационную.

    Марксова  теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса – «Капитале», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства – зависит от случайности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

    Амортизационная теория страхового фонда – это  совокупность научных взглядов, возникших  на рубеже XIX-XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

    По  современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд - это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда, согласно этим представлениям, указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.

    Объективные условия производства выступают  определяющей основой содержания страхового фонда. Эти условия не зависят от воли и сознания людей.

     Но  их независимое существование нужно понимать в том смысле, что объективная логика развития общественного производства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходится согласовывать с ней свою практическую деятельность.

     Функциональный  аспект страхового фонда, во-первых, выявляет его природу и, во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной деятельности.

     В страховом фонде реализуются  определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства.

     Страховой фонд способствует экономическому прогрессу  общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

     Ключевые  принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики  отраслей экономики и субъектов  собственности, государственное регулирование этих процессов.