Контрольная работа по страхованию

     При определении величины страхового взноса по страхованию от несчастного случая в рамках смешанного страхования  жизни к нетто-ставке по страхованию от несчастного случая прибавляется соответствующая ей доля нагрузки, которая обычно определяется пропорционально доле нетто-ставки на обеспечение обязательств по страхованию от несчастного случая в структуре нетто-ставки по смешанному страхованию. Если структурой тарифной ставки по смешанному страхованию жизни предусматриваются отчисления в РПМ, их в полном размере необходимо отнести на страхование от несчастного случая.

     Интересным  с точки зрения формирования РНП  по видам страхования, относящимся к 1 учетной группе, является момент начала ответственности страховщика по договору страхования.

     В соответствии со ст. 16 п. 2 Закона РФ договор  страхования вступает в силу с  момента уплаты страхователем первого  страхового взноса, если договором  или законом не предусмотрено иное. Поскольку это условие является существенным, Правила страховщика обычно содержат запись, что договор страхования вступает в силу со дня поступления первого (единовременного) страхового взноса на расчетный счет страховщика, если договором страхования не предусмотрено иное. Данные условия обычно имеются и в договоре страхования, однако в нем обычно указываются и конкретные даты начала и окончания его действия.

     Особые  проблемы стоят перед страховыми компаниями, занимающимися перестрахованием, т.к. деятельность перестраховщика в настоящее время не имеет четкой законодательной и нормативной базы.

     При принятии рисков в перестрахование  ответственность перестраховщика  по договору перестрахования начинается с того же момента, что и ответственность перестрахователя, вне зависимости от сроков поступления средств по договору на расчетный счет перестраховщика. Это подтверждается конкретными слипами при факультативном перестраховании или условиями договоров при облигаторном перестраховании.

     В связи с этим у перестраховщиков возникает вопрос, формировать ли РНП в случае, если на отчетную дату ответственность перестраховщика по какому-либо договору перестрахования уже началась, а части страховой премии по нему еще не поступило. Сомнение это вызвано прежде всего тем, что страховые резервы создаются для обеспечения принятых на себя страховщиком (перестраховщиком) обязательств, а в данном случае перестраховщик уже несет обязательства по договору.

     Вместе  с тем, согласно п. 1 ст. 26 Закона РФ "О  страховании" страховщики образуют страховые резервы из полученных страховых взносов. Кроме того, если предположить, что из-за отсутствия нормативно определенного особого порядка расчета страховых резервов по рискам, принятым в перестрахование, формирование страховых резервов по ним осуществляется по тем же правилам, что и по прямому страхованию, то базой для их расчета служит также страховая брутто-премия, поступившая в отчетном периоде, за минусом комиссионного вознаграждения страховым агентам и отчислений в резерв предупредительных мероприятий, удерживаемых в данном случае компанией-перестрахователем.

     В данном случае, необходимо руководствоваться  условиями договора и положениями  учетной политики перестраховщика.

     С чисто техническими сложностями  сталкивается компания - перестраховщик при облигаторном перестраховании. Сложности эти вызваны тем, что бордеро, в которых имеются сведения о принятых в перестрахование рисках, на момент начисления страховых резервов перестраховщику еще не поступают, в то время как части премий по договорам уже находятся на расчетном счете перестраховщика.

     Очевидно, в этом случае целесообразно применять  иные, упрощенные методы формирования резервов по рискам, принятым в перестрахование. Обращаем Ваше внимание на то, что данные методы должны быть отражены в Положении о формировании резервов компании и согласованы с Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью. 

     Задача 4.

     Стоимость   застрахованного   имущества  показала  в   сумме   -  

     4   млн.   руб.,  действительная стоимость - 6 млн. руб., в результате ущерб составил - 5 млн. руб.

     Рассчитать  размер страхового возмещения по системе  дробной части. 

     Решение.

     Св=S*Y/Со, где

     Св - размер страхового возмещения

     S – страховая сумма

     Y – фактическая сумма ущерба

     Со  – действительная стоимость объекта страхования

     Св=4 млн. *5 млн. /6 млн.=3,33 млн.

     Ответ: 3,33 млн. 

Список  литературы

1. Шахов  В. В. Страхование: Учебник для  вузов. М.: Страховой полис-ЮНИТИ, 2003.

2. Яковлева  Т. А. Страхование: Учебное пособие  . – М.: Юристъ, 2003.

3. Короткова  Ю. Е. «Краткий курс по страхованию», 2008г.

4. Сплетухов  Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование.  М.: ИНФРА, 2006. – 311 с.

5. А.А.Гвозденко . Страхование. - Проспект, 2004.