Контрольная работа по «Страхованию»

Вариант 1

 

Задание №1.

По договорам страхования сроком действия один год (365 дней), вступившим в силу А года, начислено Б тыс. руб. страховых премий.

Определить методом «pro rata temporis» резерв незаработанной премии на 1 января 2010 года. Комиссионное вознаграждение за заключение договоров начислено в размере 10% от страховых премий, в резерв предупредительных мероприятий – 2%.

 

Таблица 1

Исходные данные к задаче №1

Вариант	A	Б
1	20.04.09	20,00

 

Незаработанная премия методом  «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях). Можно использовать следующую формулу:

 

НП_i = Тб_i х (n_i – m_i) / n_i,

 

где НП_i – незаработанная премия по конкретному договору,

       Тб_i – базовая страховая премия,

       n_i – срок действия конкретного договора,

       m_i – число дней с момента вступления конкретного договора в силу.

Страховая брутто-премия, руб.	Вознаграж-дение, руб.	Отчисления в случаях, предусмотренных законодательством, руб.	Базовая страховая премия, руб.
20000	2000	400	17600

 

Базовая страховая премия, руб.	Срок действия договора (в  днях)	Число дней с начала действия договора на отчетную дату	Неистекший на отчетную дату срок действия договора (в днях)	Резерв незаработанной премии, руб.
17600	365	256	109	5256

 

Вариант 3

Задание №1.

По договорам страхования сроком действия один год (365 дней), вступившим в силу А года, начислено Б тыс. руб. страховых премий.

Определить методом «pro rata temporis» резерв незаработанной премии на 1 января 2010 года. Комиссионное вознаграждение за заключение договоров начислено в размере 10% от страховых премий, в резерв предупредительных мероприятий – 2%.

 

Таблица 1

Исходные данные к задаче №2

Вариант	A	Б
3	10.02.09	36,80

 

Незаработанная премия методом  «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях). Можно использовать следующую формулу:

 

НП_i = Тб_i х (n_i – m_i) / n_i,

 

где НП_i – незаработанная премия по конкретному договору,

       Тб_i – базовая страховая премия,

       n_i – срок действия конкретного договора,

       m_i – число дней с момента вступления конкретного договора в силу.

Страховая брутто-премия, руб.	Вознаграж-дение, руб.	Отчисления в случаях, предусмотренных законодательством, руб.	Базовая страховая премия, руб.
20000	2000	400	17600

 

Базовая страховая премия, руб.	Срок действия договора (в  днях)	Число дней с начала действия договора на отчетную дату	Неистекший на отчетную дату срок действия договора (в днях)	Резерв незаработанной премии, руб.
17600	365	325	40	1929

Вариант 1

 

 

Задание №2.

На основании данных таблицы 2 определить платежеспособность страховой компании и сделать вывод о ее финансовой устойчивости.

 

Таблица 2

Исходные данные к заданию №2

Показатели, тыс. руб.
Уставный капитал	50000
Нематериальные активы	1750
Добавочный капитал	1600
Дебиторская задолженность, сроки погашения  которой истекли	2650
Задолженность по взносам в уставный капитал	20000
Нераспределенная прибыль	540
Непокрытый убыток	1245
Резервный капитал	-
Резервы по страхованию жизни	18950
Страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни	28456
Поправочный коэффициент	0,85

 

Для определения платежеспособности страховой компании необходимо найти нормативный и фактический размер маржи платежеспособности. На основе сопоставления этих данных и делается вывод о платежеспособности страховщика.

Нормативный размер маржи платежеспособности (МПн) страховой компании определяется как сумма нормативных размеров: 16% от суммы страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, умноженные на поправочный коэффициент (в задании считать равным 1,0 для всех вариантов: 16% Спиж х 1,0) и 5% от резерва по страхованию жизни, умноженные на соответствующий поправочный коэффициент (см. таблицу 2: 5% СРж х Коэф).

Фактический размер маржи платежеспособности (МПф) страховой компании определяется как сумма собственного капитала СК (уставный капитал (УК) + добавочный капитал (ДК) + резервный капитал (РК) + нераспределенная прибыль (НП)), уменьшенная на суммы нематериальных активов (НМА), непокрытых убытков (НУ), задолженности учредителей в уставный капитал (ЗУУК) и дебиторской задолженности, сроки которой истекли (ДЗСИ).

Оценку платежеспособности страховой  компании можно провести по упрощенному  варианту, т.е. через разность фактического и нормативного размеров маржи платежеспособности.

Оценку финансовой устойчивости страховщика  допустимо осуществлять с помощью  коэффициента финансового потенциала или с использованием коэффициента финансовой устойчивости Коньшина.

 

Решение

 

Определяем нормативный размер маржи платежеспособности.

 

Таблица 2

Исходные данные к заданию №2

Показатели, тыс. руб.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Уставный капитал	50000	80000	130000	70000	40000	60000	40000	70000	110000	70000
Нематериальные активы	1750	9600	12135	900	350	-	-	1468	4285	50
Добавочный капитал	1600	-	11432	3424	1128	-	222	3269	743	-
Дебиторская задолженность, сроки погашения  которой истекли	2650	3200	7170	14268	392	8469	1455	8752	4157	4651
Задолженность по взносам в уставный капитал	20000	50000	45000	25000	30000	35000	15000	30000	90000	50000
Нераспределенная прибыль	540	-	142	173	-	-	82	79	286	-
Непокрытый убыток	1245	4680	7825	5984	-	1762	1368	4612	12151	13710
Резервный капитал	-	-	-	120	430	720	140	-	10	117
Резервы по страхованию жизни	18950	7500	35423	-	-	-	10100	-	21689	-
Страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни	28456	-	92689	71546	27361	72928	71912	124950	25103	140215
Поправочный коэффициент	0,85	0,85	1,0	0,95	0,97	1,0	0,85	0,9	0,85	1,0

 

Для определения платежеспособности страховой компании необходимо найти нормативный и фактический размер маржи платежеспособности. На основе сопоставления этих данных и делается вывод о платежеспособности страховщика.

Нормативный размер маржи платежеспособности (МПн) страховой компании определяется как сумма нормативных размеров: 16% от суммы страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, умноженные на поправочный коэффициент (в задании считать равным 1,0 для всех вариантов: 16% Спиж х 1,0) и 5% от резерва по страхованию жизни, умноженные на соответствующий поправочный коэффициент (см. таблицу 2: 5% СРж х Коэф).

Фактический размер маржи платежеспособности (МПф) страховой компании определяется как сумма собственного капитала СК (уставный капитал (УК) + добавочный капитал (ДК) + резервный капитал (РК) + нераспределенная прибыль (НП)), уменьшенная на суммы нематериальных активов (НМА), непокрытых убытков (НУ), задолженности учредителей в уставный капитал (ЗУУК) и дебиторской задолженности, сроки которой истекли (ДЗСИ).

Оценку платежеспособности страховой  компании можно провести по упрощенному  варианту, т.е. через разность фактического и нормативного размеров маржи платежеспособности.

Оценку финансовой устойчивости страховщика  допустимо осуществлять с помощью  коэффициента финансового потенциала или с использованием коэффициента финансовой устойчивости Коньшина.