Контрольная работа по "Страхованию"

· Неожиданное для страховщика  значительное повышение убыточности  страховой суммы (резкое изменение  курса рубля, доллара и т.п.);

· Изменение рыночной ситуации, которое ведет к снижению стоимости  инвестиций и доходов по ним.

Основные критерии платежеспособности можно сформулировать следующим  образом.

1. В связи с тем, что зеркалом финансового состояния страховщика является его баланс, он и определяет показатель платежеспособности. Объективность это показателя обусловлена качество бухгалтерского учета и отчетности.

2. Платежеспособности - оценочный  показатель, и в этом качестве  он должен давать возможность  сравнения в динамике (платежеспособность  между регионами, районами и  т.п.).

3. Показатель платежеспособности - сложный, агрегированный критерий. Точность его расчета определяется  как исходными данными, так  и совпадения их во времени.

4. Одним из важнейших условий обеспечения платежеспособности страховщиков является соблюдение нормативных соотношений между активами и обязательствами страховщика.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается:

· достаточным наличием оплаченного уставного капитала;

· наличием достаточных  страховых резервов;

· эффективной системы  перестрахования.

Достаточный оплаченный уставный капитал гарантирует выполнение обязательств страховой компанией на начальном этапе деятельности, поскольку поступления страховых взносов в этот период бывает не значительным и уставный капитал является единственной гарантией ее платежеспособности. Поэтому минимальные размеры уставного капитала для различных видов страхования и получение лицензии на страховую деятельность устанавливаются в законодательном порядке (ст.25 Закона о страховании).

Страховые резервы отражают размер не использованных на данный момент времени обязательств страховщиков по страховым выплатам. В ст.26 Закона «О страховании» закреплена их обязанность формировать страховые резервы: «Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховки в порядке и на условиях, установленных законодательство РФ, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхования, имущественному страхованию и страхованию ответственности». В аналогичном порядке страховщики в праве создавать резервы для финансировании мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждение застрахованного имущества.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию  в федеральный и другие бюджеты. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

Страховщики вправе так же инвестировать или иным образом  размещать страховые резервы  и другие средства в прибыльные проекты, новые технологии, ценные бумаги и  т.п. Инвестирование средств страховых резервов должно осуществляться в строгом соответствии с правилами, регламентирующими деятельность страховых организаций по размещению страховых резервов, утверждаемыми приказом Минфина РФ

5. Какова динамика  основных показателей деятельности  страховых фирм РФ за последние  годы?

В настоящее время происходит процесс формирования российского страхового рынка путем создания первых страховых компаний, способных адаптироваться к динамично меняющейся конъюнктуре рынка и оказывать страховые услуги, отвечающие мировым стандартам, а так же формирования инфраструктуры рынка.

Показатели страхования  финансового рынка свидетельствуют  о том, что в Российской Федерации  созданы основы национального страхования. Тем не менее, страхование не заняло надлежащего положения в системе  защиты имущественных интересов  населения, хозяйствующих субъектов  и государства. В России страхуются менее 10% потенциальных рисков против 90-95% в большинстве развитых стран; 90% собственности предприятий не обеспечено страховой защитой. Объем  страховых взносов в нашей  стране сопоставим с аналогичными показателями только одной крупной зарубежной страховой компании.

Главным моментом структурной  политики на рынке страховых услуг  является оптимизация пропорций  в соотношении добровольных и  обязательных видов страхования. Сейчас удельный вес обязательного страхования  составляет более 40% всего страхового рынка. В основном это результат  введения обязательного медицинского страхования. Быстрый рост обязательного  страхования был неизбежен в  период возникновения страхового рынка  в условиях экономического спада  и обеспечивал ускоренную капитализацию  рынка. Однако затем начинается опережающий  рост добровольного страхования. Наиболее действенным стимулом здесь является проведение соответствующей налоговой  политики.

Поступления по добровольному  страхованию за 1994-1998 г.г. в абсолютном выражении возросли, но их доля снизилась  с 84,5 до 65,5%. Это свидетельствует  о серьезных трудностях российского  страхования. Особенно наглядно проявился  кризис в личном страховании. В 1996 г. объемы страховой премии по личному  страхованию сократились не только в относительном, но и абсолютном выражении. Объясняется это тем, что в 1994-1995 гг. основными были операции по так называемому возвратному  страхованию жизни, которые позволяли  юридическим лицам выплачивать  заработную плату своим работникам без отчислений во внебюджетные фонды. Однако с февраля 1996 г. с выплат по такому страхованию стало необходимо осуществлять взносы в Пенсионный фонд, что сделало не выгодным для предприятий  этого вида страхования. В странах  Запада в составе личного страхования  преобладают страхование жизни  и пенсий. Однако в современных  условиях население России не будет  страховать свою жизнь.

Поэтому в сфере личного  страхования пока преобладают медицинское  страхование, в том числе лиц, выезжающих за границу, а так же страхование  от несчастных случаев.

Объемы поступлений  страховой премии по страхованию  имущества в абсолютном выражении  растут. Этому способствовало решение  об отнесении затрат юридических  лиц по уплате страховых взносов  на себестоимости продукции. Следует  обратить внимание на тот факт, что  соотношение между размерами  страховых выплат и стиховых взносов  возрастает. Оно увеличилось с 47,1% в 1993 г. до 76,3% в 1998 г. по норме не накладные  расходы и прибыль должны идти 30-35% страховых взносов. Однако между  формами и отраслями страхования  наблюдаются серьезные различия. В добровольном страховании величина уровня выплат составляет 60-70%, в личном страховании - около 90%. В страховании  имущества картина совсем другая. примерно 2/3 взносов страховые компании расходуют на свои собственные нужды (обычно оптимальным в этих видах страхования принято считать 65-70%). Это может оказать негативное влияние на отношение страхователей к заключению договоров страхования имущества. Другими словами у страховщиков есть резервы для понижения тарифов по имущественным видам страхования. Наиболее быстрыми темпами увеличивается объем операций по обязательным видам страхования, что свидетельствует о примате в сфере страхования элементов принуждения. В составе обязательного страхования преобладают обязательное медицинское страхование и государственное страхование от несчастных случаев за счет бюджетных средств.

Одним из важных показателей, характеризующих уровень развития страхования в стране, является соотношение  между размерами страховой премии и ВВП. В развитых странах его  величина обычно колеблется от 8 до 12%. В Российской Федерации на протяжении 1994-1997 г.г. такое соотношение стабильно  составляло 1,2-1,5% ВВП. Это говорит  о низком уровне развития страхования.

Свидетельством неблагополучия на страховом рынке Российской Федерации  является резкое сокращение числа страховых  компаний - с 1 июня 1996 г. по декабрь 1997 г. их число сократилось почти на 500 или на 18%. На 1 января 1998 г. в Государственном  реестре значилось 2 334 страховые компании, на 1 января 1999 г. - 1864, в 1998 г. отозваны лицензии у 496 страховых компаний, приостановлено действие лицензий у 116 страховых компаний.

Среднегодовой коэффициент  сбора страховых взносов по обязательному  социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (с учетом недоимки) принят в 2003 году в размере 0,98.

 

В чем видятся  Вам основные проблемы страхового бизнеса  в РФ сегодня?

 

 

Оценивая ситуацию на российском страховом  рынке, можно сказать, что система  страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Не составляют особого секрета  как внутренние, так и внешние  проблемы отечественного рынка страховых  услуг, в преломлении несовершенства российской экономики.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

- низкая финансовая устойчивость  страховщиков;

- низкий уровень профессионализма  и страховой культуры;

- внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный  характер, можно назвать следующие:

- экономические (инфляция, отсутствие  государственной поддержки, низкий  финансовый потенциал страхователей  и др.);

- юридические (низкий уровень  общего законодательного обеспечения  страховой деятельности, длительное  становление страхового рынка  в условиях полного отсутствия  законодательной и методической  базы, контроля и др.);

- политические (общеполитическая  нестабильность).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 
 
1. Бердникова Т. «Рынок ценных бумаг» - М.: Инфра - М, 2004.  
2. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2002.  
3. Гиреев В.Н. Финансовое право. Практикум: Учеб.пособие - М.: ИНФРА-М, 2002.  
4. Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение, кредит. М.: «Финасы и статистика», 2000. 

5. Линькова И.В., Габуева Л.А. Добровольные виды страхования в здравоохранении: организация, право, экономика. - М.: МЦФЭР, 2001.  
6. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Ростов-на -Дону: «Феникс», 2000.  
7. Тенденции и перспективы развития страхования в России. Бюро экономического анализа, М.:, 1999. 

8. Фетисов В.Д. Финансы:  Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.