Личное страхование

Одна из основных проблем в развитии страхования жизни - слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования. Например, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся), в-третьих, налогом на прибыль, если сумма взносов превышает 12% от суммы расходов на оплату труда. Кроме того, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках действия договоров - от 10 лет и более. Однако такие договоры не пользуются у страхователей спросом из-за высокой рискованности долгосрочных вложений.

Таким образом, можно сделать вывод, что основными факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и личного в частности, являются: наличие страхового интереса, платежеспособного спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата, политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты.

Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее.

Система страхования в России в настоящее время еще не окончательно сформирована и продолжает свое развитие. На рынке личного страхования наблюдается тенденция к увеличению динамики развития рынка, но существует ряд проблем, мешающих её развитию. На мой взгляд, одна из главных проблем – невозможность точного прогнозирования экономического развития России, как следствие – недоверие граждан к долгосрочному вложению денег. В нашем обществе, в отличие от стран со сложившимся институтом страхования, отсутствует страховая культура населения и, по результатам социологических исследований, обнаруживается низкий уровень информированности людей в области страхования.

К числу основных направлений развития сферы страхования относятся:

• совершенствование законодательной базы и механизма защиты интересов страхователя;
• повышение надежности системы страхования;
• увеличение финансового потенциала российских страховщиков;
• создание эффективных сфер для размещения временно свободных средств страховых компаний;
• повышение уровня платежеспособности страхователей;
• появление стимулов для заключения договоров страхования;
• повышение страховой культуры и информированности населения.

Развитие сферы страхования в этих направлениях поможет ей стать неотъемлемым и значимым звеном финансовой системы России.

Рынок личного страхования имеет большой потенциал. Являясь частью экономической системы, он во многом зависит от нее. В то же время, активно развиваясь, личное страхование способно стать важнейшим элементом роста экономики. Россия имеет все возможности для завоевания большой доли мирового рынка страхования, поскольку находится в выгодном положении по сравнению с другими странами – обладает огромными человеческими ресурсами.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В условиях рыночной экономики социальная защищенность не носит уравнительно всеобщего характера, и роль личного страхования возрастает, дополняя государственное социальное страхование, тем самым обеспечивая уровень страховой защиты, соответствующей желаниям и возможностям каждого. 
Личное страхование дополняет обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование и направлено на расширение уровня социального обеспечения.

Человек не может быть уверен в том, что завтра с ним ничего не случится. Но он может застраховать себя от несчастного случая и этим обеспечить себе определенную защиту. Личное страхование служит дополнением к государственному социальному страхованию, и это действенный способ страховой защиты населения в случаях, когда жизненные обстоятельства складываются неблагоприятным образом.

Страхование личности и имущества стало в современном мире насущной необходимостью для каждого гражданина. Оформив договор страхования, можно чувствовать себя более защищенным в финансовом отношении при наступлении страхового случая.

 

 

 

 

 

 

 

Задача 1

Рассчитайте показатели страховой статистики в двух регионах: частота страховых событий, опустошительность страхового события, коэффициент убыточности, тяжесть риска, убыточность страховой суммы, частота ущерба, тяжесть ущерба. Сопоставьте результаты расчетов по регионам, сделайте краткие выводы, укажите наименее убыточный регион. Исходные данные для расчетного задания представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Исходные данные для расчета показателей страховой статистики

 

Показатели	Регион 1	Регион 2
Число застрахованных объектов, ед.	26000	3800
Страховая сумма, т.р.	100520	29200
Число пострадавших объектов, ед.	9740	2000
Число страховых случаев, ед.	8650	1850
Страховое возмещение, т.р.	1960	3000

 

Частота страховых событий = число страховых событий/число застрахованных объектов *100%

Регион 1: 8650/26000*100%=33,3%

Регион 2: 1850/3800*100%=48,7%

Опустошительность страхового события = отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев.

Регион 1: 9740/8650=1,12

Регион 2: 2000/1850=1,08

Коэффициент убыточности = страховое возмещение/страховая сумма

Регион 1: 1960/100520=0,02

Регион 2: 3000/29200=0,10

Тяжесть риска - показатель, отражающий средний уровень потерь страховых сумм по всем объектам в результате наступления страховых случаев. Определяется отношением средней страховой суммы на один пострадавший объект (Со = См/М) к средней страховой сумме на один застрахованный объект (Сс )

Регион 1: (1960/9740)/(100520/26000)=0,20/3,87=0,05

Регион 2: (3000/2000)/(29200/3800)=1,5/7,68=0,20

Убыточность страховой суммы = экономический показатель деятельности страховщика, позволяющий сопоставить его расходы на выплаты с объемом ответственности. Определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования (в руб. на каждые 100 или 1000 руб. страховой суммы):

Регион 1: 1960/100520*100=1,94

Регион 2: 3000/29200*100=10,27

Частота ущерба = число пострадавших объектов/число объектов страхования

Регион 1: 9740/26000=0,37

Регион 2: 2000/3800=0,52

Тяжесть ущерба = (сумма страховых выплат/число пострадавших объектов)/(страховая сумма/число застрахованных объектов)

Регион 1: (1960/9740)/(100520/26000)=0,20/3,87=0,05

Регион 2: (3000/2000)/(29200/3800)=1,5/7,68=0,19

Сопоставим показатели, результаты представим в таблице:

Показатели	Регион 1	Регион 2
Частота страховых  событий, %	33,3	48,7
Опустошительность страхового события	1,12	1,08
Коэффициент убыточности	0,02	0,10
Тяжесть риска	0,05	0,20
Убыточность страховой суммы, на 100 руб.	1,94	10,27
Частота ущерба	0,37	0,52
Тяжесть ущерба	0,05	0,19

 

Согласно расчетам, наиболее убыточным является регион 2.

 

Задача 2

Определите нетто-ставку по страхованию домашнего имущества для городской (А) и сельской местности (Б), полученные данные используйте для расчета брутто-ставки. По результатам проведенных расчетов сделайте краткие заключительные выводы. Исходные данные для расчетного задания представлены в таблице 3.2.

Параметры для расчета		Вариант расчетного задания
		9
		А	Б
1 Убыточность  страховой суммы (со 100 рублей страховой  суммы)	1	0,07	0,14
	2	0,09	0,17
	3	0,08	0,20
	4	0,07	0,14
	5	0,09	0,19
2 Удельный  вес нагрузки в брутто-ставке		18	16

 

Определим нетто-ставку.

Нетто-ставка выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба.

Для А: 0,07+0,09+0,08+0,07+0,09=0,4

Для В: 0,14+0,17+0,20+0,14+0,19=0,84

Брутто-ставка:

Брутто-ставка рассчитывается по формуле

                                                                                            
где Тб-с – тарифная брутто-ставка;

Тн-с – тарифная нетто-ставка;

f – доля нагрузки в  брутто-ставке.

Для А: 0,4/(1-0,18)=0,4/0,82=0,49

Для В: 0,84(1-0,16)=0,84/0,84=1,00

Таким образом, брутто-ставка значительно выше в сельской местности.

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1.  Гражданский кодекс  Российской Федерации: [ федер. Закон: принятГос. Думой 21 октября 1994 г. ] : офиц. Текст: по состоянию на 14.11.2013г. – М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2013.-424с.

2. Щербаков, В.А. Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. - М.: КНОРУС, 2012.

3. Архипов, А.П. Эффективность страховой деятельности / А.П. Архипов // Финансы. - 2013. – №11. – С. 12-18.

4. Бабук, И.М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности / И.М. Бабук. – Мн.: ВУЗ-ЮНИТИ, 2012. – 452 с.

5. Белянкин, Г.А. Платежеспособность страховой компании / Г.А. Белянкин // Финансы. – 2013. – № 5. – С. 10-16.

6. Бясов, К.Т. Основные аспекты разработки инвестиционной стратегии организации / К.Т. Бясов // Финансовый менеджмент. – 2010. – №4. – С. 65-74.

7. Гвозденко, А.А. Основы страхования: учебник / А.А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 304 с.

8. Грищенко, Н.Б. Страховое дело: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 352 с.

9. Журавлев, Ю.Н. Словарь - справочник терминов по страхованию и перестрахованию / Ю.Н. Журавлев. - М.: АНКИЛ, 2011. – 180 с.

10. Зернов, А.А. Структура страховой компании как инструмент обеспечения ее эффективности / А.А. Зернов // Страховое дело. - 2013. – № 3. - С. 36-39.

11. Зозуля, Н.В. Управление в страховой организации / Н.В. Зозуля // Финансы. - 2012. – № 11. - С. 39-42. 

12.   Т.А. Фролова Экономика и управление в сфере социально-культурного сервиса и туризма, 2010г. http://www.aup.ru/books/m204/5_3.htm, дата обращения 10.04.2014г.