Необходимость, сущность и техника перестрахование

В настоящее время, Минэкономразвития дорабатывается проект Федерального Закона о порядке финансирования накопительной части трудовой пенсии. Законопроект призван определить основные механизмы и правила финансирования накопительной части трудовой пенсии. Одновременно предполагается дополнительно рассмотреть и принять решения по установлению ожидаемого периода ее выплаты, а также возможности наследования этих сумм.

Требует принятия также закон, определяющий порядок направления средств материнского семейного капитала на накопительную часть пенсии. Это связано с началом кампании по приему заявлений о расходовании средств уже с 1 июля 2009 года.

В перспективе развития перед Пенсионным фондом стоит задача по увеличению пенсионных выплат, т.е. социальная пенсия должна быть не менее прожиточного минимума, а размер трудовой пенсии по старости должен превышать прожиточный минимум в 1,3 раза.

Вместе с тем, с учетом изменений, происшедших в экономике во второй половине нынешнего года, Министерство экономического развития уточняет прогноз социально-экономического развития на ближайшие 3 года. Возникает необходимость пересмотра параметров бюджета Пенсионного фонда. Скорее всего, произойдет еще одна индексация. Предварительные расчеты показывают, что, в связи с этим, бюджетная поддержка фонда будет увеличена с 52 до 66 процентов. Необходимо также усилить взаимодействие с Федеральной налоговой службой, с Федеральной службой судебных приставов по обеспечению сбора страховых взносов. Что касается негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний, то здесь Пенсионный фонд России поддерживает изложенные в проекте итогового документа формы на мероприятия по предотвращению негативного влияния на негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании в сложившейся экономической ситуации.

Возникает необходимость внести изменения в пенсионное законодательство, которые будут направлены на дальнейший рост пенсионного обеспечения.

В будущем для благоприятного развития пенсионной системы России необходимо рассмотреть вопрос перехода на страховые принципы пенсионного обеспечения. Заменить Единый социальный налог на страховые платежи. Это позволит сбалансировать пенсионную систему, повысить ее устойчивость, снизить зависимость от бюджетных вливаний.

Процесс формирования пенсии будет более прозрачным и понятным. Государство создаст правила игры, при которых и бизнес, и работник, и государство четко знают, что взнос в размере 26% от фонда заработной платы - это ровно столько, сколько стоит достойная пенсия, соответствующая международным стандартам социального обеспечения. Не больше, но и не меньше.

Несмотря на негативные тенденции, государство планирует исполнять все свои обязательства перед пенсионером по повышению уровня их благосостояния в полном объеме и в запланированные сроки.

Чтобы эффективно выполнять поставленные перед Пенсионным фондом задачи, необходимо, чтобы работа фонда соответствовала новым требования законодательства. В целях повышения эффективности деятельности фонда, разрабатывается стратегия его развития на среднесрочную перспективу. В числе приоритетов, повышение качества услуг Пенсионного фонда, забота об удобстве и комфорте экономии времени людей - страхователей. Необходимо продолжить работу по созданию современных типовых клиентских служб и внедрению информационных технологий, активно развивать систему электронного взаимодействия и документооборота со страхователями, с застрахованными лицами и другими организациями. Одновременно, Пенсионный фонд России планирует продолжать политику централизации в вопросе назначения, выплат пенсии на уровне субъекта Российской Федерации, более эффективному использованию системы персонифицированного учета для планирования, анализа и управления, укреплению актуальной службы пенсионного фонда. Еще одним приоритетом для Пенсионного фонда станет упорное ведение серьезной разъяснительной работы с целью повышения пенсионной грамотности населения.

В условиях совершенствования пенсионного законодательства особую актуальность приобретают вопросы определения правового статуса Пенсионного фонда как государственного страховщика. Возникает необходимость принятия закона о порядке финансирования пенсий для категории работников, имеющих право досрочного выхода на пенсию. По актуарным расчетам, выплата льготных пенсий за счет всех застрахованных обходится пенсионной системе в 2% страхового тарифа. По мнению отдельных экспертов накопительную часть нужно увеличить до 12%, по другим мнениям - необходимо вовсе от нее отказаться. Но государство все же считает, что принятое решение о сохранении накопительной части в размере 6% является сбалансированным. Есть плюсы и минусы в накопительной системе. Чтобы сделать вывод, велика эта часть или мала, система должна проработать достаточный срок - 10-15 лет. Поэтому вернуться к этому вопросу необходимо после 2020 года.

Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что являясь крупнейшим социальным проектом, пенсионная реформа призвана решить такие задачи, как: обеспечение гарантированного минимального уровня пенсионного обеспечения независимо от уровня доходов гражданина России; создание условий для формирования населением достаточных пенсионных накоплений. При этом должны развиваться как обязательное пенсионное страхование, так и добровольное пенсионное страхование. Таким образом, пенсионная система России должна основываться на механизмах социального страхования. Важнейшим условием стабильного развития Пенсионного фонда России является неуклонное соблюдение страховых принципов.

 

Задача

Гражданин  заключил договор страхования транспортного средства в страховой компании "Гарант". В период действия договора произошло два страховых случая. Определите размер ущерба и страховое возмещение по договору страхования транспортного средства, принадлежащего гражданину, с учетом варианта ответственности и того, что договор был заключен по системе пропорциональной ответственности, с применением безусловной франшизы. Условия договора - см. соответствующий вариант в табл.3.

Первое дорожно-транспортное происшествие произошло спустя 3 месяца со дня вступления договора в силу, был причинен ущерб транспортному средству страхователя в размере 76 600 руб.

Во втором дорожно-транспортном происшествии пострадало транспортное средство страхователя, причинен вред пассажиру, поврежден  багаж, перевозимый  в транспортном  средстве. Стоимость восстановления транспортного средства – 45500 руб., стоимость повреждения багажа 4 300 руб.

В результате второго дорожно-транспортного происшествия пострадал пассажир, который ехал в застрахованном автомобиле, из-за травмы он был нетрудоспособен в течение 18 рабочих дней. Выплата пассажиру была произведена из расчета 0,3% от страховой суммы за каждый день нетрудоспособности.

Таблица 3- Условия договора страхования

Вариант	Страховая сумма по рискам…, руб.		Коэффициент покрытия, %*	Страхуемые риски	Размер безусловной франшизы, %**
	Ущерб, угон, багаж	несчастный случай при  ДТП
4	144 000		55	Ущерб + угон	2,5

 

* Коэффициент покрытия  рассчитывается как процентное  отношение страховой суммы к  страховой стоимости транспортного  средства.

** Франшиза исчисляется в процентах от страховой суммы и действует на каждый страховой случай.

*** Несчастный случай обеспечивает  страховую выплату для водителя  и одного пассажира.

Полученные результаты представьте в форме табл. 4.

Таблица 4- Расчет страхового возмещения

Страховой случай	Страховой ущерб, руб.	Коэффициент покрытия, %	Франшиза, руб.	Страховое возмещение,**** руб.
1	76600	53,19	1915	40743,54
2	49800	35,58	1245	17220,84
Выплаты пассажиру	8370	-	209,25	8160,75
Итого	134770	-	3369,25	64880,13

 

**** При расчете страхового  возмещения по второму страхового  случаю необходимо учесть выплаты, произведенные страховщиком по  первому страховому случаю, и  рассчитать выплаты пассажиру  по нетрудоспособности.

Страховое возмещение   = Ущерб* К покрытия  - Фб/усл

(по имущественному страхованию)                100%

Страховое возмещение (пассажиру)       = Ущерб  - Фб/усл

Сделайте комментарии к расчетам и выводы.

Решение.

Выплата пассажиру = 144000*0,3%*18 дней = 8370 руб.

Франшиза 1 случай = 76600*2,5% = 1915 руб.

Франшиза 2 случай = 49800*2,5% = 1245 руб.

Выплаты = 8370*2,5% = 209,25 руб.

Коэффициент покрытия 1 случай = 76600/144000*100 = 53,19 руб.

Коэффициент покрытия 2 случай = 49800/144000*100 = 34,58 руб.

Страховые возмещения 1 случай = 76600*53,19/100% = 40743,54 руб.

Страховые возмещения 2 случай = 49800*34,58/100% = 17220,84 - 209,25 = 15975,84 руб.

Вывод: сумма страхового ущерба равна 134770 руб., общая сумма страхового возмещения составляет 64880,13 руб., что примерно составляет 45% от ущерба, почти половину суммы.

Тест

1. Что представляет  собой страхование:

б) отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов

2. Страхование  убытков от участия в играх, лотереях или пари

а) не допускается 

3. Лицо, в пользу  которого заключен договор страхования, называется:

а) застрахованный

4. При заключении  договора страхования страхователь  уплачивает страховщику

б) страховую сумму

5. Франшиза –  это:

б)  максимальный размер страхового возмещения

6. Страховой тариф  – это:

б) процент страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику

7. Дайте понятие  страхового взноса

б) страховой взнос – часть страховой премии, уплачиваемая страховщику в рассрочку

8. Страхование противоправных интересов

г) не допускается

9. Событие, рассматриваемое  в качестве страхового риска  в отношении его наступления, должно быть:

б) вероятным

10. При признании  случая страховым, страховщик по  договору имущественного страхования  выплачивает

г) страховое возмещение

11. Страхование  финансовых рисков предусматривает  обязанность страховщика в случае

б)  потери трудоспособности

12. Объектом страхования  имущества является

б) имущественный интерес, связанный с нанесением вреда имуществу

13. Вид страхования ответственности

а) страхование от несчастных случаев

14. Объектом страхования  ответственности является

а) жизнь, здоровье, трудоспособность третьих лиц

15. Застрахованным  по договору страхования ответственности  является

а) выгодоприобретатель.

16. Страховым случаем по договору страхования ответственности  является

г) неосторожное поведение, небрежность страхователя, которые причинили ущерб третьим лицам

17. Страхование  ответственности может осуществляться  в формах

а) добровольной

г) обязательной

18. Страховым случаем  по страхованию профессиональной  ответственности является

г) неумышленное действие, ошибка, бездействие при выполнении профессиональных обязанностей

19. Двойное страхование  – это

б) заключение договора страхования одного и того же объекта имущества у разных страховщиков, не связанных друг с другом

20. Условия страхования  определяются

в) законом и договором

21. Страховой фонд  компании формируется за счет:

б) взносов юридических и физических лиц;

22. Страховым случаем  является:

б) случай оговоренный в договоре страхования;

23. В зависимости  от методов расчета тарифных  ставок и формирования страховых  резервов все виды страхования  подразделяются на:

а) личное и имущественное страхование;

24. К рисковым  видам страхования относятся:

а) все виды страхования;

25. Для оценки  вероятности страхового случая  используется:

в) отношение суммы возмещений к общему объему ответственности.

26. Риск является  страховым, если:

б) можно определить вероятность его наступления

27. Предметом непосредственной  деятельности страховщиков является страхование и

б) инвестиционная деятельность  

28. Элемент необходимый  для страхования:

а) событие должно быть возможным   

29.  К  функциям  страхования не относится: