Общая сущность страхования

 

 

Рисунок 2 - Классификация отраслей страхования по видам страховых выплат.

Источник:[8]

 

При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются:

• комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);
• комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).

Балансовая классификация  отраслей страхования основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов. Данная классификация представлена на рисунке 3 – Балансовая классификация.

Рисунок 3- Балансовая классификация страхования

Источник:[8]

 

К страхованию активов  относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование  основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой  продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования  активов происходит страхование  здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты.

Страхование доходов  направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.

Во всех странах, все  виды страхования, исходя из техники  обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам.

В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления:

• в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;
• в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.

По форме страхования  различают:

• обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;
• добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д., при соблюдении действующего в стране законодательства.

По форме организации  страхование различают групповое  и индивидуальное .

Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает  предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.

2 Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь

 

Страховой рынок Республики Беларусь начал свое развитие с начала девяностых, в период бурного развития предпринимательской деятельности, когда в нашей стране появились рыночные отношения, конкуренция и свобода выбора.

Желание многих заработать на неразвитом рынке привело к  созданию более 40 страховых организаций. Многие не выдержали испытаний на прочность в условиях развивающейся экономики, отдельные организации не смогли удовлетворить требования лицензирующего органа и обеспечить полноценную защиту своих страхователей.

Единственным, кому эта  деятельность явилась не в новинку, был Белгосстрах, организация, основанная ещё в 1921 году. 

Республиканское унитарное  предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация» создана  по решению Правительства. Данная организация  является первой и единственной в  Республике, осуществляющей деятельность исключительно по перестрахованию. 

Правительство, создавая данную организацию, ставило перед  собой определенные задачи. Это, прежде всего, уменьшение оттока валютных средств  страховых организаций республики. Дело в том, что страховая организация не всегда может обеспечить за счет своих собственных средств покрытие убытка по страховому случаю, если сумма выплаты велика. Это могут быть, например, космические, авиационные риски, страхование крупных предприятий и т.п.

В этом случае страховая  компания, чтобы обеспечить защиту страхователю, передает часть своего риска за определенную плату другому страховщику (возможно иностранному), который обладает необходимой величиной собственного капитала. Это способствует привлечению иностранных участников страхового рынка к размещению своих рисков на территории нашей республики. 

Таким образом, функционирование данной организации наряду с другими  инструментами увеличения экспорта должно помогать созданию в нашей  республике положительного внешнеторгового  сальдо. 

Создавая данные организации, Правительство, в первую очередь, ориентировалось на необходимость создания действенного механизма минимизации потерь от непредвиденных ситуаций в экономике республики, усиление социальной защиты населения и гарантий защиты их имущественных интересов. 

Сейчас в Беларуси работает 25 страховых компаний. На страховом рынке республики в 2011 году страховую деятельность осуществляли 8 страховых компаний, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству, и 8 страховых компаний, контролируемых иностранным капиталом (их число за год также не изменилось), количество частных страховщиков 20   возросло с 8 до 9 за счет прихода в 2011 году на страховой рынок республики частного унитарного страхового предприятия ”Вартма Иншуранс“.

 По состоянию на 01.04.2012 собственный капитал страховых организаций республики составил 2 909,2 млрд. рублей и увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2011 года в действующих ценах на 922,6 млрд. рублей, или на 46,4 %.(в 2010 году – 5,8 процента).

В 2011 г. основным источником наращивания капитала страхового сектора стали собственные средства страховых организаций (прибыль текущего года и прошлых лет, а также сформированные за счет нее фонды). Как следствие, несколько снизилась по сравнению с 2010 годом доля уставного фонда в собственном капитале страхового сектора – с 87,9 до 74,5 процента.

Соотношение собственного капитала и активов страхового сектора  также снизилось –  с 63,9 процента до 61,2 процента.

Одновременно вследствие обесценения белорусского рубля  размер совокупного собственного капитала страхового сектора по итогам 2011 года в эквиваленте евро составил 389,9 млн. евро, уставный фонд – 258,3 млн. евро, что ниже аналогичных показателей 2010 года на 22 и 40 процентов соответственно. 

Уставной капитал составляет 1 807,9 млрд. рублей, или 62,1 % от величины собственного капитала,[приложение 1].

Из приложения 1 отчетливо видно, что (Белгосстрах, Белэксимгарант и Белорусская национальная перестраховочная организация) владеет подавляющей частью (76%) совокупного капитала всех страховых компаний страны.

При этом наибольший капитал  среди всех страховых организаций  традиционно имеет Белгосстрах. Собственный капитал Белгосстраха составляет свыше 1 трлн белорусских  рублей или 37,5% от совокупного капитала всех страховых организаций страны. Белэксимгарант владеет капиталом в размере 598,6 млрд белорусских рублей (20,6% от всего капитала страховых компаний).

На третьем месте  по величине собственного капитала находится  Белорусская национальная перестраховочная организация, капитал которой оценивается в 520,6 млрд белорусских рублей.

Капитал остальных страховых  организаций значительно уступает величине собственного капитала Белгосстраха, Белэксимгаранта и Белорусской  национальной перестраховочной организации. На 22 оставшиеся страховые компании приходится 25% от совокупного капитала страховых организаций страны. А собственный капитал 14 страховых компаний составляет менее 1 процента от совокупного капитала страховых организаций страны,[11].

Страховые премии и выплаты 

Страховая премия (страховой взнос) — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. За 1 квартал 2012 года страховыми компаниями получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 893,2 млрд. рублей.

 

Прирост поступлений  за 1 квартал 2012 года по сравнению с  аналогичным периодом 2011 года в действующих  ценах составил 514,4 млрд. рублей, или 135,8 %,[приложение 2].

 
Наибольшие страховые премии на 1 апреля 2012 года смог получить Белгосстрах, с учетом перестрахования компания смогла привлечь взносов на сумму 434,4 млрд белорусских рублей, что составляет 48,2% от совокупного размера страховых взносов во все страховые организации Беларуси. Белгосстрах на 1 апреля 2012 года получил страховых премий на 34,4% (или на 285,2 млрд белорусских рублей) больше, чем по данным на 1 января 2012 года.

ТАСК по-прежнему находится  на 2 месте по величине страховых  премий. Компания на 1 апреля 2012 года получила страховых взносов на 33,9% (на 47,7 млрд белорусских рублей) больше, чем по данным на 1 января 2012 года. Однако доля страховых премий ТАСК по отношению к совокупной величине страховых взносов во все белорусские страховые компании сократилась с 8,3% в январе до 8% в апреле 2012 года.

По итогам первого  квартала 2012 года Промтрансинвест занимает 3 место по размеру страховых премий с учетом перестрахования. Более  того, с января по апрель 2012 года доля компании по отношению к совокупной величине страховых взносов в  белорусские страховые организации увеличилась с 6,4 до 6,7%.

Структура страховых взносов

В первом квартале 2012 года размер страховых взносов в рамках обязательного и добровольного  страхования в Беларуси различался всего на 1%. Однако страховые выплаты  по обязательному страхованию составляют 55% от общего размера выплат, а по добровольному -всего 45%.

По добровольным видам  страхования получено страховых  взносов на сумму 437,6 млрд. рублей. Удельный вес добровольных видов страхования  в общей сумме полученных страховых  взносов составил 49,0% (за 1 квартал 2011 года – 51,6%).

В 2011 году по добровольным видам страхования получено страховых взносов на сумму 1142,9 млрд. рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме полученных страховых взносов составил 48,3 % (за 2010 год – 49,9 %). В структуре поступления страховых взносов по добровольным видам страхования на долю каждого вида страхования приходится: личное страхование – 24,0 % от суммы взносов по добровольным видам страхования, имущественное страхование – 67,6 %, страхование ответственности – 8,4 %.

В структуре поступления  страховых взносов по добровольным видам страхования на долю каждого  вида страхования приходится: личное страхование – 20,7% от суммы взносов по добровольным видам страхования, имущественное страхование – 71,7%, страхование ответственности – 7,6%.

По обязательным видам  страхования за 2011 год было получено страховых взносов 1 222,7 млрд. рублей. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 51,7 % (за 2010 год – 50,1 %), из них личное страхование – 36,6 % от суммы собранных страховых взносов по обязательным видам страхования, имущественное – 5,4 %, страхование ответственности – 58,0%.

По обязательным видам  страхования за январь-июнь 2012 года получено страховых взносов в размере 1 006,6 млрд. рублей, что на 562,5 млрд. рублей больше по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. 

 
Структура страховых выплат

За 2011 год выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике за 2011 год составили 1 338,7 млрд. рублей. В структуре страховых выплат на долю добровольных видов страхования приходится 44,5 %, обязательных видов страхования – 55,5 %.

За январь-июнь 2012 года выплаты страхового возмещения и  страхового обеспечения в целом  по республике составили 968,3 млрд. рублей и превысили данный показатель за аналогичный период 2011 года на 436,1 млрд. рублей. Уровень страховых выплат в общей сумме полученных страховых взносов за январь-июнь 2012 года составил 49,2 % (за аналогичный период 2011 года – 60 %),[приложение  3].