Особенности страхования как экономической категории

Особенности страхования как экономической категории

Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере финансов, кредитных и страховых отношений. Финансы, кредит и страхование — взаимосвязанные экономические категории, отражающие распределение и перераспределение валового внутреннего продукта (ВВП) . В научной и специальной литературе страхование часто включается в экономическую категорию финансов, ему присваиваются характерные для финансов признаки, функции и роль. Такое ограничение и узкое представление категории «страхование» в научно-теоретическом аспекте создают условия для недооценки страховых отношений в экономической практике.

Страхование необходимо рассматривать как механизм защиты от различного рода случайностей и опасностей, направленный на регулирование общественного производства и обеспечение стабильности системы на основе замкнутых перераспределительных отношений. По своему содержанию и происхождению категория страхования имеет принципиальные отличия от категорий финансов и кредита.

Известно, что финансы как экономическая категория представляют собой экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств на различных уровнях хозяйствования. Страхование же является одним из элементов первичного процесса использования денежных доходов и накоплений, т. е. происходит их перераспределение в страховые фонды (целевое формирование) и вторичное использование в дальнейшем для защиты интересов хозяйствующих субъектов, граждан (вторичный процесс использования).

Общность этих категорий заключается в том, что процесс перераспределения совокупного общественного продукта сопровождается созданием различных денежных фондов, в том числе и страхового, имеющих целевое назначение. Финансы и страхование объективно отражают ход распределительного процесса на различных управленческих уровнях и охватывают определенную часть сферы денежных отношений. Их содержанием являются только те, посредством которых образуются денежные фонды государства, его территориальных подразделений, предприятий, организаций, в том числе и страховых компаний.

Экономическая сущность страхования определяет ее качественные признаки, особенности как экономической категории, отличающие ее от категорий финансов и кредита. Это прежде всего вероятностный характер наступления различного рода опасностей (страховых случаев), влекущих за собой возможность нанесения ущерба предприятиям (организациям) и населению. Раскладка ущерба, положенная в основу экономических отношений участников страхования, обусловлена вероятностью наступления страховых случаев, и все процессы, связи соответственно характеризуются как вероятностные, непредсказуемые во времени. Использование средств страхового фонда связано только с возникновением и последствиями страховых случаев. Движение денежной формы стоимости в страховании подчиняется степени вероятности нанесения ущерба, неопределенности его масштабности, частоте и опустошительности страховых случаев. В страховании случайными величинами являются не только наступившие страховые случаи, но и размер страховых выплат. Вследствие этого существует возможное несоответствие величины расчетного страхового фонда фактическому и высокая степень риска невыполнения обязательств страховой компании по заключенным договорам.

Такое обстоятельство вызывает необходимость резервирования части поступивших страховых платежей, т. е. создания резервного фонда, который является источником возмещения в неблагоприятные годы и своевременных выплат при их превышении над текущими поступлениями платежей. Страховые резервы имеют характер финансовой гарантии для страхователей. Случайный характер возникновения различного рода опасностей выходит, как правило, за рамки одного отчетного периода, и текущие изменения размеров страховых фондов по видам страхования вызывают создание денежных резервов на данный момент времени.

При этом следует различать понятия «резерв» и «запас». Первое характеризует денежные средства или количество товаров для использования в непредвиденных случаях, для дополнительных расходов, которые не характерны для данной деятельности. Резервы предназначаются для быстрой компенсации потерь при возможных сбоях, остановках и ухудшениях в процессах, связях, отношениях. Понятие «запас» характеризует денежные средства или количество товаров для обеспечения непрерывности деятельности, работ. Организация нормальных процессов, отношений предполагает как увеличение, так и уменьшение запасов, величина которых регулируется и предусматривается заранее. В связи с этим при страховых отношениях формируются резервные фонды исходя из их функций, экономического происхождения, а распространенное мнение отождествления запасных и резервных фондов является ошибочным, не приемлемым в теории и практике страхования.

Следующей особенностью страхования как экономической категории является возврат средств, мобилизованных в страховом фонде, т. е. вся сумма страховых платежей за минусом накладных расходов и прибыли страховой организации возвращается страхователям в форме возмещения ущерба. Эта особенность приближает страхование к категории кредита. Так, кредит обеспечивает всегда возвратность полученной денежной ссуды конкретных участников, а в страховых отношениях подобное происходит только при страховании жизни (дожитие застрахованного до определенного возраста или в случае его смерти). Большая часть взносов при этом возвращается при наступлении страховых случаев в обязательном порядке.

В других же страховых отношениях, например, при страховании имущества, финансовых рисков, возвратность проявляется в зависимости от конкретных условий, причин наступления страховых случаев и не в прямом адресном направлении, как при кредитных отношениях. Так, установление размера ущерба, обстоятельств страхового случая осуществляется на основе соответствующих документов, что характеризует необязательность возврата средств в форме выплат (в случае подтверждения преднамеренного, неслучайного характера наступления случая выплаты не производятся).
При выплатах страхового возмещения теряется адресность этих сумм и возвратность носит причинно-следственный характер.

Возврат средств как качественный признак категории страхования обусловлен солидарной раскладкой ущерба, т. е. экономической сущностью рассматриваемой категории, которая вытекает непосредственно из цели страховых отношений. Защита интересов хозяйствующих субъектов и граждан достигается за счет реализации идеи, уникальной по своей сути, — солидарного распределения ответственности по всем страхователям, в соответствии с которым осуществляется возмещение убытков или возврат средств, ранее внесенных в страховой фонд, но, безусловно, в превышающем объеме. «Все платят за одного» — солидарно все участники возвращают одного пострадавшего в исходное, прежнее экономическое состояние до наступления страхового случая.

Одной из особенностей страхования является массовость, которая выражается в объективной необходимости участия достаточно большого числа предприятий, организаций и граждан в страховании. Только при условии широкого охвата заинтересованных субъектов и массового их привлечения возможно формирование страхового фонда, достаточного для осуществления будущих выплат по страховым случаям.

Замкнутая раскладка ущерба как одна из составляющих сущности страхования предполагает значительное расширение круга участников и постоянный приток клиентов — страхователей, что обусловливает действие в полном объеме механизма страховой защиты в конкретном замкнутом обществе заинтересованных лиц.

За счет массовости обеспечивается полное возмещение ущерба и минимальная плата — взнос каждого участника, который всегда меньше возможного ущерба.

Признак массовости, присущий финансам и кредиту, отличается от массовости в страховании и тем, что централизованные и децентрализованные фонды денежных средств (фонды ссудного капитала), формируемые на различных уровнях, функционируют вне зависимости от масштаба охвата экономических объектов, их числа и количества. Использование мобилизованных средств при этом выходит далеко за рамки плательщиков взносов, тогда как в страховании использование осуществляется среди замкнутого круга участников. Следовательно, массовость и концентрация средств страхового фонда являются главными принципами организации страхового дела и первым, необходимым условием деятельности страховых организаций, страхового сектора в целом.