Понятие и
виды страхования жизни
Страхование
– это отношения по защите интересов физических
и юридических лиц Российской Федерации
и муниципальных образований при наступлении
определенных страховых случаев за счет
денежных фондов, формируемых страховщиками
из уплаченных страховых премий (страховых
взносов), а также за счет иных средств
страховщиков.
Страхование
жизни, как один из видов личного страхования
является наиболее распространенным и
привычным. Оно оформляется договором,
по которому одна из сторон, страховщик,
берет на себя обязательство посредством
получения им страховых премий, уплачиваемых
страхователем, выплатить обусловленную
страховую сумму, если в течении срока
действия страхования произойдет предусмотренный
страховой случай в жизни застрахованного.
Особенности страхования
жизни заключаются в обеспечении
приемлемых доходов, уровня и качества
жизни людей при наступлении
случайных событий с неблагоприятными
и благоприятными последствиями, именуемых
страховыми случаями. В связи с
этим страхование жизни представляет
собой вид страхования, с помощью
которого осуществляется страховая
защита личных, семейных доходов граждан
или укрепления достигнутого ими
благосостояния.
Для определения
сущности страхования жизни, помимо
страховых рисков и объектов страхования,
очень важно дополнительно знать
цели страхования.
Страхование жизни
предлагает страховые гарантии выплат
страховых сумм и инвестиционные
услуги для увеличения этих выплат
в рамках накопительного характера
страхования, с помощью которых
человек как страхователь, застрахованный
или выгодоприобретатель может решить
свои социальные и финансовые задачи по
стабилизации своей жизнедеятельности.
Реализация социальных задач позволяет
преодолеть недостаточность системы государственного
социального страхования и дополнить
ее. В то же время реализация финансовых
задач, с одной стороны, способствует увеличению
личных доходов, а с другой – предоставляет
необходимые гарантии при осуществлении
целого ряда финансово-кредитных операций.
Эти задачи так тесно сплетены вокруг
основной цели страхования жизни – предотвращения
критического ухудшения уровня жизни
людей, что задачи социального характера
можно отделить от финансовых весьма условно.
Задачами социального
характера, решаемыми со стороны
страхователя, являются:
- защита семьи
в случае потери кормильца и дохода умершего
члена семьи;
- обеспечение
в случае временной или постоянной утраты
трудоспособности (инвалидности);
- обеспечение
пенсии в старости;
- накопление
средств для оказания материальной поддержки
детям при достижении совершеннолетия,
например, для оплаты их образования;
- оплата ритуальных
услуг.
В круг задач
финансового характера входят:
- накопительные
задачи, связанные с получением инвестиционного
дохода и вложениями капитала;
- защита частного
бизнеса, сохранение предприятия в случае
смерти партнера по бизнесу, руководителя
предприятия или «ключевого» персонала;
- защита наследства
путем: а) оплаты налога на наследство
за счет страховой суммы, полученной по
полису страхования жизни; б) облегчения
передачи наследуемого имущества одному
из наследников за счет прямого личного
права бенефициара на страховую сумму,
свободную от прав кредиторов и других
наследников; в) законодательно установленного
освобождения страховой суммы от налога
на наследство;
- увеличение
личных доходов: а) за счет предоставления
льгот по налогообложению премий и выплат
по страхованию жизни; б) освобождения
страховых выплат по долгосрочным видам
страхования жизни от уплаты подоходного
налога; в) льготного налогообложения
прироста капитала до определенной суммы
или за определенный срок действия договора.
Решение этих социальных
задач позволяет страховщикам одновременно
реализовывать и задачи финансового
характера, такие как:
- стабилизация
страхового портфеля, придание этой стабилизации
долгосрочного характера за счет увеличения
доли договоров долгосрочного страхования
жизни и укрупнения страхового резерва;
- обеспечение
большей финансовой устойчивости страховой
компании в долгосрочной перспективе;
- стабилизация
повышения рентабельности страховых операций
при расширении возможностей удешевления
продажи страховых полисов на эффекте
объема и за счет инвестиционных доходов;
- расширение
возможности компенсации временной убыточности
страхового портфеля доходностью инвестиционного
портфеля благодаря эффективному инвестированию
резервов по страхованию жизни;
- расширение
возможностей долгосрочного инвестирования
в реальный сектор экономики; инвестирования
в нововведения из-за значительного масштаба
резервов по страхованию жизни, что переводит
страховщиков из разряда спекулятивных
инвесторов в разряд стабильных институциональных
стратегических инвесторов, могущих конкурировать
с инвестиционными фондами и банками;
- защита своего
частного страхового бизнеса, сохранение
своего предприятия в случае смерти своего
руководителя или «ключевого» персонала
путем распространения программы страхования
жизни на свою собственную страховую компанию;
- использование
налоговой экономии из-за налоговых льгот
по инвестированию страховых резервов,
уменьшения подоходного налога, льготного
налогообложения прироста капитала до
определенной суммы или за определенный
срок действия договора, отсутствие налогообложения
ссуд, выдаваемых под полис страхования
жизни;
- гарантирование
кредитов и займов, особенно потребительских
и ипотечных, полисами срочного и пожизненного
страхования, что расширяет возможности
страховщиков, специализирующихся на
страховании жизни, заимствовать и инвестировать
заемные средства, которые обеспечиваются
значительными страховыми резервами.
Таким образом,
в конечном счете, страхователь заключает
договор страхования жизни либо
с целью обезопасить свой уровень
семейного или личного благосостояния
в случае преждевременной смерти,
либо в инвестиционных целях, чтобы
обеспечить будущие финансовые потребности,
а страховщики, организующие страхование
жизни, обеспечивают общую долгосрочную
устойчивую финансовую стабильность своего
страхового бизнеса, рентабельность страховых
операций, сбалансированность страхового
портфеля, расширение инвестиционного
портфеля и повышение его гарантированной
доходности с одновременной социальной
реабилитацией своего частного бизнеса,
защищая его от негативного действия социальных
и политических рисков вместе с государственным
социальным страхованием. Благодаря этому
долгосрочное страхование жизни позволяет
решать одновременно чрезвычайно важные
задачи социальной стабилизации, инвестирования
экономического роста и всемерно поддерживается
государством. В условиях рыночной экономики
оно представляет собой один из важнейших
механизмов обеспечения экономической
и социальной стабильности.
Главными критериями,
по которым различают виды страхования
жизни, являются:
- объект страхования;
- предмет страхования;
- порядок уплаты
страховых премий;
- период действия
страхового покрытия;
- форма страхового
покрытия;
- вид страховых
выплат;
- форма заключения
договора.
Таким образом,
основываясь на данных критериях, выделяют
следующие виды страхования.