Предметы, методы и задачи страхования

Страхование — это  система экономических отношений, возникающая при образовании  специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и  населения) и его использовании  для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и  другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни.

Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в  котором страховые услуги могут  быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых трудоспособность. Если в связи с последствиями  определенных событий жизненный  уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, например, при авто аварии владелец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при страховании ответственности по погашению задолженности.

обусловленный обязанностью страховщика  компенсировать ущерб, оговоренный  заранее по причинам возникновения  и размеру. Однако такая компенсация, а следовательно, и само существование страхования возможно при наличии определенных условий:

Во-первых, рисковое событие, на случай наступления, которого осуществляется страхование, должно быть случайным, т.е. рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена, и существуют определенные гарантии со стороны страховщиков о компенсации ущерба. В силу случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события.

Страхование (Insurance) представляет собой  отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. 
Страховой случай (Insured Loss) — совершившееся событие, преду-смотренное договоромстрахования или законом, с наступлением кото-рого возникает обязанность страховщика произвести страховую вы-плату страхователю или застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. 
При страховании обязательно наличие двух сторон — страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае, когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему содержанию страхование принципиально отличается от финансов и кредита. 
Экономическая категория «страхование» включает в себя обра-зование за счет взносов юридических и физических лиц специально — го фонда средств, его использование для возмещения ущерба и оказания помощи гражданам при наступлении страховых случаев. 
Страхование как экономическая категория характеризуется следу-ющими признаками: 
1) замкнутые перераспределительные отношения между участни-ками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками; 
2) формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев; 
3) зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда; 
4) получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Особенность страхования, приближающая его к кредитованию, состоит в возвратности средств страхового фонда. Как кредит обеспе-чивает возвратность средств, так и страхование жизни (например, до-житие застрахованного до определеного срока или его смерть) харак-теризуется возвратностью средств, поскольку большая часть взносов возвращается, а возврат носит обязательный характер. В отношении других видов страхованиявыплаты страхового возмещения или обес-печения производятся при наступлении страхового случая и в размерах, оговоренных договором. 
Таким образом, страхование вступает в денежные отношения, закрепляет их юридическими документами, имеет свои характерные черты, обусловленные специфичными признаками: случайным характером наступления страхового случая, определением ущерба в денежном и натуральном выражении, необходимостью преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба. 
Переход к рыночной экономике обеспечил новый виток в развитии страхового дела в связи с расширением влияния страховых компаний в различных сферах услуг, ставших альтернативой государственному страхованию. Страховые рынки все больше выполняют роль специализированных кредитных и инвестиционных институтов. 
Широкий спектр интересов у страхователей и большое количество страховых компаний формируют страховой рынок, который реально представляет собой совокупность страхователей, страховщиков, страховых посредников и организаций, образующих страховую инфраструктуру (консалтинговые фирмы и т.п.). Важным участником страхового рынка выступают перестраховочные компании, при-нимающие у страховщиков за определенную плату часть застрахо-ванного риска. Широкая диверсифицированная сеть перестраховочных контрактов значительно повышает надежность страховой компании и снижает риск невыплаты страховой премии. В странах с нестабильной экономикой (например, в России) страховые компании заключают преимущественно перестраховочные контракты с компаниями из стран с более стабильной экономической ситуацией. 
В отдельных случаях крупные коммерческие и государственные организации образуют фонды самострахования, резервируя часть денег на покрытие возможных потерь в будущем. Основным условием целесообразности самострахования служит более низкая для фирмы цена такого решения по сравнению с затратами на традиционные методы страхования. 
Основы страховой деятельности разрабатывают три дисциплины: экономика страхования, страховая математика и страховое право. Эко-номикастрахования исследует способы оптимизации деятельности страховой компании с точки зрения ее резервной и инвестиционной политики. На страховой математике базируются расчеты тарифов, раз-меры страховых премий, достаточности страховых резервов и пр. Стра-ховое право регламентирует отношения между страховщиком и страхо-вателем, а также все остальные взаимоотношения на страховом рынке.

Специфичность страхования как экономической категории вы-ражается в: 
• случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая; 
• вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды; 
• неравномерной раскладке величины страховых взносов (пла-тежей, премий) между заинтересованными лицами; 
• частичном возврате страхователям поступивших в фонд стра-ховщика взносов (нерисковые виды страхования). 
Основополагающий принцип организации страхового дела — тя-готение страхования к концентрации средств страхового фонда. Основные функции, присущие страхованию, — рисковая, предупре-дительная, сберегательная и контрольная. Главной является рисковая функция, поскольку наличие риска способствует возникновению страховых отношений. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. В настоящее время широкое развитие получили социальное страхование и пенсионное обеспечение, нацеленное на страховую защиту рабочих, служащих на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти и т.д. Забота государства о возмещении потерь в доходах трудоспособных граждан порождает целесообразность страхового метода формирования и использования страхового фонда социальногострахования и пенсионного фонда. В данном случае страховой метод обусловлен имущественной обособленностью предприятий и организаций и необходимостью соизмерения степени участия соответствующих отраслей народного хозяйства и непроизводственной сферы в проведении социальногострахования.

История экономики показывает, во-первых, объективную потребность  общества в страховой защите, во-вторых, что эта защита должна быть надежной в смысле финансового обеспечения страховых выплат и, в-третьих, необходимость установления критериев этой надежности. Тогда основная цель или миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Такая формулировка не исключает и других целей, например аккумуляцию денежных средств для инвестиций, но подчеркивает приоритет функции предоставления услуг по страховой защите.

Достигаются цели страхования  в результате страховой деятельности - коммерческой, преследующей получение  прибыли, и некоммерческой (социальное и взаимное страхование). При этом противоречия между основной целью (защита) и коммерческой целью страховой деятельности (прибыль), по сути, нет, поскольку получение прибыли достигается не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на основе тщательных расчетов при строгом соблюдении законодательства.

Степень достижения основной цели и будет определять эффективность  страховой деятельности. Для количественного  определения эффективности введем критерии ее оценки, основываясь на методологических принципах теории страхования, рекомендующей в качестве показателей страхования использовать степень охвата страховой защитой различных объектов, подверженных рискам, и уровень страхового обеспечения по каждому объекту. Представляется целесообразным объединить эти показатели в единый комплексный критерий е - уровень страховой защиты суммарных рисков предпринимательской деятельности, имущества, жизни и здоровья граждан.

e=ΣMlΣnl mij /nj(s/c)ij

 Где М – количество типов объектов страхования;

ni – количество объектов  страхования в каждом типе;

mij- количество застрахованных объектов j-го типа;

Такой критерий обеспечивает возможность расчетных оценок путем  суммирования по видам страхования  произведений уровня охвата и среднего уровня страхового обеспечения по каждому  виду страхования и обладает важными  достоинствами – представительностью и единственностью.

Система страхования  представляет собой форму централизации  и концентрации капитала, который  складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым  компаниям. Страховые компании вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, они финансируют развитие экономики. В этом проявляется инвестиционная роль страхования.

Современное страхование  невозможно без международного обмена рисками и страховой премией. Тем самым оно способствует укреплению международных экономических связей.

Роль страхования проявляется  через решение задач и функций  страховой деятельности (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Основные задачи страхования

Задачи и функции Виды страхования

Социальное Коммерческое

Аккумулирующая Финансовое наполнение фондов государственного социального страхования Аккумуляция денежных средств в страховых фондах и инвестирование этих средств в хозяйственный оборот

Возмещающая Возмещение утраченных трудовых доходов и расходов на лечение Возмещение ущерба от страхового случая

Предупредительная и контрольная Снижение рисков и тяжести их последствий. Повышение ответственности па всех уровнях управления. Повышение личной ответственно-сти за свое будущее

Закон о страховании дает лаконичную формулировку цели и задач организации  страхового дела.

Из Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Ст. 3. Цель и задачи организации  страхового дела. Формы страхования.

1. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;

•установление принципов страхования  и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов  на территории Российской Федерации.

Место и роль страхования отражаются в его отраслевом строении. Так, например, имущественное страхование обеспечивает восстановление имущества предприятий всех форм собственности и видов предпринимательской деятельности, поврежденного или уничтоженного стихийными бедствиями, от которых оно было застраховано.

Личное страхование обеспечивает, например, защиту жизни и здоровья работников на производстве и в быту от случайных опасностей трудоспособности работников на предприятиях всех форм собственности и предпринимательства и в быту, чье здоровье застраховано индивидуально или коллективно.

Страхование ответственности обеспечивает восстановление имущества, здоровья и  состояния третьих лиц, сохранение при этом денежных средств страхователей, так как ущерб случайно пострадавшим по их вине третьим лицам возмещался не ими, а страховщиками.

Страхование предпринимательских  рисков обеспечивает сохранение доходов  предпринимателей всех форм собственности  и сфер предпринимательства при  страховании от соответствующих  видов рисков. Например, в торговле - страхование кредитных рисков, в материальном производстве - страхование рисков перерыва в производстве и т.д.