Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Июня 2013 в 19:27, курсовая работа
Основное регулирование страховой деятельности осуществляется законом 4051-1 от 27.11.92 г. (Закон «О страховании»), изменениями к нему № 157-03 от 31.12.97 г., а также ст. 48 ч. 2 ГК РФ от 22.12.95 г,
Согласно вышеуказанному закону страхование трактуется как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Введём определения участников страхового рынка: страхователя и страховщика.
Страхователь – юридическое лицо, или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиками договор страхования, либо являющееся страхователем в силу закона.
Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.
Введение…………………………………………………………................................4
Алгоритм расчёта незаработанной премии…………………………….......8
Расчёт незаработанной премии………………………………………………...8
Расчёт БСП на 1 месяц……………………………………………………………14
Расчёт БСП на 3 месяца…………………………………………………………..14
Расчёт БСП на 6 месяцев…………………………………………………………14
Расчёт БСП на 12 месяцев………………………………………………………..15
Расчёт методом «24»…………………………………………………………….....17
БСП для договоров страхования…………………………………………….....19
Расчёт методом «Pro rata temporis»……………………………………………21
Размещение страховых резервов страховщика………………………….....23
Вывод……………………………………………………………………………............26
Используемая литература…………………………………………………………27
Расчёт методом «Pro rata temporis»
Форма 7 называется как «Расчёт резервов незаработанной премии по методу «pro rata temporis» по учётным группам (валюта-рубль)». Эта форма имеет следующие графы:
Для осуществления этой формы также используются данные из «Журнала договора страховщика».
Срок действия договора (С) вычисляется как разность из даты окончания договора и даты вступления договора в силу. Число дней с момента вступления договора в силу (D) вычисляется как разница между отчётной датой и датой вступления договора в силу. Число дней, по которым не истекла ответственность страховщика на отчётную дату (С - D) вычисляется как разность между датой окончания договора и отчётной датой. Отчётная дата - 31.12.2012. Незаработанная премия вычисляется по формуле: =В*(С - D) / С.
Расчёт резервов незаработанной премии по методу «pro rata temporis» | |||||
№ договора |
Базовая страховая премия (тыс. руб.) |
Срок действия договора в днях |
Число дней с момента вступления договора в силу на отчётную дату |
Число дней, по которым не истекла ответственность страховщика на отчётную дату |
Незаработанная премия (тыс. руб.) |
1-1 |
0,128 |
360 |
345 |
15 |
0,005 |
1-2 |
0,629 |
360 |
330 |
30 |
0,052 |
1-3 |
0,196 |
330 |
326 |
4 |
0,002 |
1-4 |
0,748 |
360 |
312 |
48 |
0,100 |
1-5 |
0,179 |
330 |
310 |
20 |
0,011 |
1-6 |
0,306 |
360 |
297 |
63 |
0,054 |
1-7 |
0,553 |
300 |
288 |
12 |
0,022 |
1-8 |
0,595 |
330 |
283 |
17 |
0,085 |
1-9 |
0,757 |
360 |
273 |
87 |
0,183 |
1-10 |
0,799 |
300 |
269 |
31 |
0,083 |
1-11 |
0,825 |
270 |
264 |
6 |
0,018 |
1-12 |
0,281 |
360 |
253 |
107 |
0,083 |
1-13 |
0,357 |
270 |
248 |
22 |
0,029 |
1-14 |
0,434 |
360 |
223 |
127 |
0,165 |
1-15 |
0,315 |
300 |
228 |
72 |
0,075 |
1-16 |
0,655 |
240 |
219 |
21 |
0,057 |
1-17 |
0,238 |
330 |
207 |
123 |
0,089 |
1-18 |
0,417 |
300 |
200 |
100 |
0,139 |
1-19 |
0,493 |
210 |
192 |
18 |
0,042 |
1-20 |
0,723 |
270 |
187 |
83 |
0,222 |
1-21 |
0,833 |
360 |
184 |
176 |
0,407 |
1-22 |
0,102 |
240 |
177 |
63 |
0,027 |
1-23 |
0,476 |
330 |
172 |
158 |
0,228 |
1-24 |
0,527 |
360 |
167 |
193 |
0,283 |
1-25 |
0,740 |
210 |
163 |
47 |
0,166 |
1-26 |
0,162 |
300 |
158 |
142 |
0,076 |
1-27 |
0,060 |
180 |
151 |
29 |
0,010 |
1-28 |
0,298 |
240 |
146 |
94 |
0,117 |
1-29 |
0,374 |
360 |
143 |
217 |
0,225 |
1-30 |
0,519 |
270 |
139 |
131 |
0,252 |
1-31 |
0,646 |
300 |
136 |
164 |
0,353 |
1-32 |
0,400 |
330 |
131 |
199 |
0,241 |
1-33 |
0,264 |
360 |
125 |
235 |
0,172 |
1-34 |
0,765 |
180 |
120 |
90 |
0,255 |
1-35 |
0,706 |
150 |
112 |
38 |
0,179 |
1-36 |
0,187 |
240 |
104 |
136 |
0,106 |
1-37 |
0,213 |
270 |
96 |
174 |
0,137 |
1-38 |
0,791 |
330 |
88 |
242 |
0,580 |
1-39 |
0,425 |
300 |
85 |
215 |
0,305 |
1-40 |
0,561 |
360 |
77 |
283 |
0,441 |
1-41 |
0,587 |
240 |
69 |
171 |
0,418 |
1-42 |
0,604 |
210 |
61 |
149 |
0,428 |
1-43 |
0,536 |
120 |
58 |
62 |
0,277 |
1-44 |
0,247 |
90 |
50 |
40 |
0,110 |
1-45 |
0,153 |
90 |
42 |
48 |
0,082 |
1-46 |
0,230 |
360 |
34 |
326 |
0,208 |
1-47 |
0,383 |
60 |
26 |
34 |
0,217 |
1-48 |
0,323 |
90 |
23 |
67 |
0,240 |
1-49 |
0,485 |
30 |
15 |
15 |
0,242 |
1-50 |
0,094 |
360 |
7 |
353 |
0,092 |
Итого |
8,387 | ||||
Размещение страховых резервов страховщика
Цель размещения страховых резервов по имущественному виду страхованию состоит в обеспечении выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам.
В покрытие страховых резервов принимаются только те виды активов, которые могут обеспечить выполнение страховщиком страховых обязательств за счёт минимизации инвестиционного риска.
Размещение страховых резервов страховщика должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Таблица 1. Структурные соотношения активов и резервов
N |
Активы, представленные покрытие страховых резервов |
Не более |
1 |
Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг |
30% от суммарной величины страховых резервов |
2 |
Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами , и векселей банков |
40% от суммарной величины страховых резервов |
3 |
Стоимость акций, облигаций |
30% от суммарной величины страховых резервов |
4 |
Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников |
10% от суммарной величины страховых резервов |
5 |
Депо премий по рискам, принятым в перестрахование |
10% от суммарной величины страховых резервов |
6 |
Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления |
5% от суммарной величины. страховых резервов |
7 |
Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкладов в складочный капитал товариществ на вере и стоимость ценных бумаг (за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления), не включенных в котировальный лист ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (А10), то есть А9 + А10 |
10% от суммарной величины |
8 |
Суммарная стоимость жилищных сертификатов (кроме государственных) |
5% от суммарной величины страховых резервов |
9 |
Стоимость недвижимого имущества |
20% от величины страховых |
10 |
Суммарная стоимость слитков золота и серебра |
10% от суммарной величины |
11 |
Суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации |
15% от суммарной величины |
12 |
Суммарная стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления |
10% от суммарной величины |
13 |
Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, и расчетном счете, а также в общих фондах банковского управления одного банка |
15% от суммарной величины |
14 |
Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и включенных в котировальный лист первого уровня хотя бы одним признанным организатором торговли на рынке ценных бумаг |
10% от суммарной величины |
15 |
Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и не включенных в котировальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, но включенных в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг |
5% от суммарной величины страховых резервов |
16 |
Максимальная стоимость одного объекта недвижимости |
10% от суммарной величины |
17 |
Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в РЗУ) |
60% от суммарной величины |
18 |
Максимальная величина доли одного перестраховщика в страховых резервах(кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных ,но не урегулированных убытков) |
15% от суммарной величины
|
19 |
Суммарная доля перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в РЗУ)
|
30% от суммарной величины
|
20 |
Суммарная стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, не относящихся к расположенным на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах |
20% от суммарной величины |
Если сумма страховых резервов менее 100 миллионов рублей, то страховая компания не может инвестировать средства в недвижимость.
Для оценки активов используется норматив оценки актива (Hi):
Степень соответствия инвестиционной деятельности принципам (диверсификация, возвратность, прибыльность, ликвидность) и нормативам:
n
Сn = 1/P * ∑ bi * Hi, где
i=1
n – количество инвестиционных активов;
Р – совокупный объём страховых резервов (8 387 р.).
Сn = 1/8387 * (1000*0,5 + 1800*0,55 + 2000*0,525 + 3000*0,663 + 587*0,125) = 0,55
Пороговые
границы и рекомендуемая
Резервы по видам страхования |
Нижняя граница |
Рекомендуемая граница |
Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни |
0,49 |
0,64 |
Оценка инвестирования равна 0,55 и соответствует рекомендуемым границам по размещению резервов. Поэтому можно сказать, что инвестиционная деятельность соответствует принципам и нормативам размещения страховых резервов по имущественным видам страхования.
Вывод
Курсовая работа по теме «Расчёт резерва незаработанной премии как вида технических страховых резервов» заключалась в применении метода «24» и «pro rata temporis», а также в размещении страховых резервов страховщика.
Метод расчёта резерва незаработанной премии методом «24» неоправданно усложнен. Группировка договоров с различным сроком действия и различными датами начала договоров по подгруппам, с последующим умножением суммарной базовой премии на множитель из довольно объёмистой таблицы представляет собой довольно громоздкую систему расчётов. Кроме того, формирование всякого рода промежуточных таблиц, совершенно необязательных для получения конечного результата, существенно увеличивает объём информации. Между тем, метод «24» является методом типа «pro rata temporis», но время в нём измеряется не в днях, а в месяцах. По этой причине предлагается производить расчёт резерва незаработанной премии для этого метода таким же образом, как и для метода «pro rata temporis», с той только разницей, что даты начала и продолжительность договора будут расчётные, а не фактические.
По причине того, что метод «pro rata temporis» является более точным, то и сумма незаработанной премии будет меньше. Так, по произведенным расчётам резерв незаработанной премии по методу «24» равен 10 543 рубля, а по методу «pro rata temporis» равен 8 387 рублей.
Таким образом, для размещения страховых резервов страховщика было выбрано значение, полученное при более точном методе. Оценка инвестирования равна 0,55 и соответствует рекомендуемым границам по размещению резервов. Поэтому
Информация о работе РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ ИНЫМ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ