Страхование и перестрахование

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса.

Одновременно  страхование считается одним  из методов управления риском.

Специфика страховой  защиты состоит в компенсации  ущерба при осуществлении страхового случая. Велико значение страхования  в инвестиционной деятельности и  управлении капиталами финансово-промышленных групп и холдингов.

Наконец, страхование выступает как одно из средств обеспечения экономической свободы и прав личности в условиях рыночной экономики.

Традиционное  фондовое страхование (далее просто страхование) как инструмент финансового менеджмента используется тогда, когда:

- меры по  предупреждению и снижению рисков оказываются либо недостаточными, либо экономически не эффективными;

- имеет место  экономическая обособленность субъектов  хозяйственной деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;

- в производстве  и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для

добровольного страхования;

- риск деятельности  существует, но не слишком опасен;

- страховые  услуги достаточно надежны, а  финансы страховщика устойчивы,  чтобы обеспечить реальную страховую  защиту страхователя, его ответственности, имущества и др.

Развитие  мировых  финансовых  рынков,   характеризующееся   усилением процессов  глобализации,   интернационализации,   либерализации,   оказывает непосредственное  влияние  на  всех   участников   мирового   экономического пространства,  основными  членами  которого  являются   крупные   финансово-кредитные институты, производственные и торговые корпорации.  Все  участники мирового   рынка   непосредственно   ощущают   на    себе    влияние    всех вышеперечисленных процессов и в своей деятельности  должны  учитывать  новые

тенденции  развития  финансовых  рынков.   Число   рисков,   возникающих   в  деятельности таких компаний, существенно  увеличилось в последние  годы.  Это связано с появлением новых  финансовых  инструментов,  активно  используемых участниками рынка. Применение новых инструментов хотя  и  позволяет  снизить принимаемые на себя риски, но также  связано  с  определенными  рисками  для деятельности участников финансового рынка. Поэтому все большее значение  для успешной деятельности компании приобретает в настоящее время осознание  роли риска в деятельности  компании  и  способность  риск-менеджера  адекватно  и своевременно  реагировать  на  сложившуюся  ситуацию,   принять   правильное решение в отношении  риска.  Для  этого  необходимо  использовать  различные инструменты страхования и хеджирования от возможных потерь и убытков,  набор

которых в последние  годы существенно расширился и включает как  традиционные

приемы страхования, так и методы хеджирования  с  использованием  финансовых инструментов.

Объектом исследования являются финансовые отношения, возникающие при страховании и перестраховании.

Предметом настоящего исследования является финансовые риски и способы их регулирования.

Цель  работы - раскрыть сущность вопроса, связанного с страхованием и перестрахованием финансовых рисков.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие  задачи:

1. Изучить  понятие страхования, элементы  страховых отношений, страховой  рынок.

2. Изучить  понятие перестрахования, историю, виды, механизм осуществления перестраховочных операций

3. Рассмотреть теоретические основы финансовых рисков их страхования и перестрахования.

 

 

 

1. Теоретические основы страхования и перестрахования

 

1. . Понятие страхования и элементы страховых отношений

 

Под страхованием принято  понимать способ возмещения убытков  потерпевшему лицу посредством их распределения  между многими лицами. Для организации  этих процессов создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Из этого фонда производится возмещение ущерба участникам страхования. Подобное солидарное замкнутое распределение основано на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем доступнее и эффективнее становится страхование.

Согласно статьи 2-й  федерального закона «О страховании».

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).[2; c.5]

Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей. [8; c.7]

Страхование - это экономическое  отношение, в котором участвуют  как минимум две стороны (два  лица, субъекта отношения). [13; c.5]

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают  договор страхования установленной  формы и однократно или регулярно  в течение согласованного периода  платят страховщику страховые премии 
(платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение  человека с переломом и т.д.), при  котором страхователю нанесен ущерб 
(экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение. [4; c.26]

Из анализируемых определений  следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое  отношение специальным договором. 
В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика воплотить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Понятие договора страхования  имеется в статье 15 закона «О страховании». 
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования  может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. [6; c.44]

Как таковой рынок  представляет собой систему экономических  отношений, возникающих в процессе купли-продажи товаров, в рамках которого формируется спрос, предложение и цена на них. Любой рынок товаров и услуг подчинен действию двух объективно существующих экономических законов - закона стоимости и закона спроса и предложения.

С учетом этого страховой рынок можно рассматривать как систему специфических экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи особого товара «страховое покрытие», необходимость которого непосредственно ощущается в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите.

Объективной основой  развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности  финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.

Основаниями страхового рынка являются: свободная рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование - расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.

Обязательные условия  существования страхового рынка:

- наличие общественной  потребности в страховых услугах - формирование спроса;

- наличие страховщиков, способных удовлетворить эту  потребность, 

- формирование предложения.

В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок  страхователя.

Функционирующий страховой  рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное  звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Кроме того, на страховом  рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры (маклеры), различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая может быть представлена на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании).

Перечень видов страхования, представленных на страховом рынке, определяет ассортимент страховых услуг, включая дополнительные, индивидуальные условия по договорам страхования.

 

 

1.2. Значение и механизмы перестрахования в системе страховых отношений

 

Перестрахование - это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. [11;c.9] Одновременно передается соответствующая доля страховой премии. Частный случай перестрахования - сострахование, при котором, одновременно два или несколько страховщиков по соглашению принимают на страхование крупные риски.

Изучение основных форм организации перестраховочной защиты свидетельствует, что  перестрахование не должно рассматриваться только с точки зрения единичных рисков. Есть и другие причины, объясняющие важную роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании. Например, страховая компания сталкивается с опасностью серьезных финансовых потерь в результате опасности или угрозы ущерба не только от особо крупного риска, но и в результате ответственности по большому количеству не очень крупных рисков после наступления одного катастрофического случая (землетрясение, наводнение, ураган и др.). Должна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страховщику будет предъявлено необычно большое количество исков, превышающих средний уровень. Ответственность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам. 
 Перестрахование дает возможность предусмотреть все эти случайности, поэтому потребность в перестраховании   можно   сформулировать   как   возмещение ущерба:

-      по единичному риску;

-      по одному очень крупному риску или возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катастрофического случая. 

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. 

Крупный ущерб может возникнуть вследствие:

Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке, или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное — страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению со взятыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их. 
  Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.