Содержание

  Введение

    Жизнь, особенно в наше непростое время, полна неожиданностей. Человек может  оказаться жертвой катастрофы или  ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры  могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли. В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму.

    Страхование – важнейший элемент системы  общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества. Естественно, что обладатель материальных ценностей или производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств, для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.

    В реферате рассматривается страхование как экономическая категория, его особенности и функции.

     1.История развития страхования

    Страхование – одна из древнейших категорий  общественных отношений. Зародившись  в период разложения первобытнообщинного  строя, оно постепенно стало непременным  спутником общественного производства. Первоначальный смысл понятия связан со словом «страх»; владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность его уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими опасностями.

    Жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

    Наиболее  примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем подушных натуральных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

    Раскладка ущерба в денежной форме создавала  широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.

    В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное  средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, арендаторов, граждан.

    2.Понятие страхования, его особенности

    Страхование - это двусторонние экономические  отношения, которые заключаются  в том, что страхователь, оплачивая  страховой взнос, обеспечивает себе (или третьему лицу) в случае наступления страхового случая, обусловленного законом или договором, сумму выплаты со стороны страховщика, который несет некоторый объем ответственности, для обеспечения которой активно пополняет и эффективно размещает страховые резервы, употребляет превентивные меры, направленные на уменьшение риска, перестраховывает часть своей ответственности.

    Экономической сущности страхования соответствуют  следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить  содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое и др.).

    Основные признаки страхования, как финансовой:

    1) рисковый характер, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

    2) денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

    3) возвратность взносов страхователям, застрахованным или третьим лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном страховании, страхового возмещения при имущественном страховании, а также при страховании ответственности) или при досрочном прекращении действия договора страхования.

    Существуют  следующие признаки, характеризующие  страхование, как экономическую категорию:

    - наличие страхового риска (и  критерия его оценки);

    -случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

    - объективная потребность возмещения  ущерба;

    -наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

    -формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

    - выражение ущерба в натуральной  или денежной форме;

    -реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

    - возвратность страховых платежей;

    - самоокупаемость страховой деятельности;

    - «замкнутая» раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших меньше числа участников страхования. Для организации «замкнутой» раскладки ущерба создаются денежные страховые резервы по отраслям страхования за счет взносов его участников. Поскольку средства этих резервов используются лишь среди участников их создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Следовательно, чем больше участников страхования по данной отрасли, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее оно становится и эффективнее.

    Признаки  кредитной категории страхования  заключаются в его функциях:

    - сберегательной (страхование дополнительной  пенсии, аннуитет, страхование жизни и др.);

    - накопительной (страхование «на  дожитие», «к бракосочетанию», «ритуальное»  и др.);

    - потребительской (приобретение предметов  длительного пользования, взятие  ссуды и др.);

    - инвестиционной (вложение средств  в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и др.).

    Сегодня наряду с традиционным назначением  страхования – обеспечением защиты имущественных интересов страхователей  от стихийных природных бедствий, случайных событий технологического и экологического характера (взрывов в шахтах, загрязнения окружающей среды выбросами и отходами производства) – объектами страхования все больше становятся имущественные интересы, связанные с финансовыми рисками (кражами, разбойными нападениями, авариями автотранспорта и др.) и здоровьем юридических и физических лиц, а также с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу третьего лица (страхование гражданской ответственности владельцев авиатранспорта, ответственности финансовых рисков и др.).

    Происходящие  социально-экономические изменения  в нашей жизни все в большей  степени затрагивают имущественные  интересы всего населения. Предметом  страховой политики становятся соотношения  долгосрочных (накопительных или  сберегательных) и краткосрочных рисков, уровень банковского процента, инфляционные тенденции и др.

    В условиях рыночных отношений существенно  увеличивается число страховых  услуг. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах жизнедеятельности сохраняется  обязательное страхование (военнослужащих, работников МВД, пожарных, шахтеров и других профессий, связанных с повышенным риском), а также вводятся новые его виды (медицинское, профессий: врачей, адвокатов, юристов и др.).

    В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты (освоение космоса, строительство скоростных железных дорог, тоннелей, соединяющих соседние страны, и др.), на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и др. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала; дает сильные психологические мотивации экономической деятельности; способствует стремлению получить выгоду, желанию рискнуть, проверить себя.

    3.Функции страхования

    Экономической сущности страхования соответствуют  его функции, выражающие общественное значение данной категории.

    Главной является рисковая функция, поскольку  страховой риск как вероятность  ущерба непосредственно связан с  основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Она заключается в том, что страхователь за определенную плату передает страховщику материальную ответственность за последствия риска, который является результатом событий, которые обусловлены или договором, или соответствующим законом. Когда наступает страховой случай, страхователь предъявляет страховщику требование возместить убытки. Рисковая функция отражает процесс купли-продажи страховой услуги.

    Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Только если у страховщика есть определенный капитал, достаточный для возмещения убытков, которые понес страхователь в результате страхового случая (стихийное бедствие, несчастный случай и т.д.) будет возможно страхование. Именно поэтому страховые компании создают страховые резервы, увеличивают их и используют их, если возникнет необходимость. Формирование страховых резервов - это способ концентрации и использования денег, которые могут понадобиться не только  для возмещения убытков страхователя в текущем периоде, но и в следующие годы.

    Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых  сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. В накопительном страховании картина совершенно иная, чем в банке. Вы получаете денежную помощь, исходя из страховой суммы (суммы, на размер которой берет на себя ответственность страховая компания) и коэффициента потери трудоспособности. В случае длительной потери финансовое обеспечение будет намного больше чем у того, кто положит те же сумму на счет в банке. Более того, если с застрахованным человеком случится летальный исход, бывает и такое, то родственники даже могут получить не только те деньги, которые он уже внес, но и всю сумму, которая должна была быть внесена за весь период, на который заключено договор.

    Контрольная функция страхования заключена  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной  функцией на основании законодательных  и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правилами проведения страховых операций.