Страхование предпринимательских рисков производственных предприятий

Страхование предпринимательских  рисков производственных предприятий

Хатиб Л.Я., старший преподаватель  каф. БУ,А и А, ВятГУ,

 Хатиб С.Е., старший  преподаватель каф. БУ,А и А,  ВятГУ, г.Киров

       Целями  финансово-хозяйственной деятельности  любого производственного     предприятия (фирмы)  являются:

• получение максимальной прибыли в результате производства и реализации продукции (работ, услуг);
• увеличение вложенного в бизнес капитала.

Однако, доход и риск – ключевые и взаимосвязанные  проблемы любого вида предпринимательства.

Производственная деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности  предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проектов, выбирать партнеров по бизнесу, оперативно реагировать на изменения рынка и принимать эффективные управленческие решения. Но, предусмотреть все  неожиданности, как правило, невозможно, и потому всегда существует риск недостижения цели, ожидаемых результатов реализации принятого решения или осуществления запланированной деятельности. Риск реализуется через:

• потерю предприятием своих ресурсов;
• недополучение намеченной прибыли;
• появление дополнительных расходов.

                  Одним из способов защиты от  таких рисков является заключение договоров страхования.

                   В широком смысле в страхование  предпринимательских рисков можно  включить большое число видов  рисков, относящихся ко всем отраслям  и подотраслям страхования, обеспечивающих  страховой защитой имущественные и иные интересы предпринимателей при осуществлении ими предпринимательской деятельности. Прежде всего страховая защита может осуществляться с помощью:

• страхования имущества, гарантирующего компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, пожаров, неправомерных действий третьих лиц и т. д.;
• страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам;
• личного страхования, обеспечивающего персоналу предприятия (застрахованным лицам) получение страхового обеспечения в случаях возникновения потребности в медицинской помощи, утраты ими трудоспособности, выхода на инвалидность, достижения пенсионного возраста и т. п.

           В узком смысле под предпринимательским риском подразумевается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск недополучения ожидаемых доходов» (ст.929 ГК РФ). Таким образом, на практике страхованием предпринимательской деятельности, в частности и производственного направления, охватывается также широкий спектр коммерческих, финансовых, технологических, инновационных, производственных, отраслевых и политических рисков. По условиям договоров страхования в этих случаях страховщики принимают на себя обязательства произвести страховые выплаты страхователям (предпринимателям) в размере полной или частичной компенсации утраченных ими доходов или понесенных дополнительных расходов, вызванных такими событиями, как:

• остановка или сокращение объема производства в результате оговоренных причин;
• неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами страхователя, являющимися кредиторами по сделке;
• банкротство контрагентов страхователя;
• принятие нормативных актов или иные действия органов власти, ухудшающие положение страхователя;
• участие страхователя в судебных спорах и т. д.

           Итак, существующие в настоящее  время виды страхования, которые  подразделяются по объектам страхования  и страховым рискам, имеют в  той или иной мере отношение  к страхованию рисков, связанных  с деятельностью предприятия.  Кроме того, их можно разделить в соответствии с тремя стадиями кругооборота средств в процессе товарного производства:

           1). Денежная стадия кругооборота средств связана с инвестированием капитала и приобретением необходимых средств производства. Страховое обеспечение вложенного капитала осуществляется с помощью страхования инвестиций, кредитов, депозитных вкладов.

            2). Производственная стадия кругооборота средств характеризуется созданием новой стоимости путем переноса стоимости основных средств, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая защита предпринимателя на данной стадии осуществляется путем заключения договоров страхования имущества; страхования гражданской ответственности; страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

           3). Товарная стадия кругооборота денежных средств, где происходит реализация готовой продукции и ее оплата, должна быть защищена страхованием риска неплатежа по политическим и коммерческим причинам, страхованием от потери прибыли.

           По мере расширения рыночного хозяйствования в орбиту страхования вовлекается все более широкий круг рисков, связанных с предпринимательской деятельность. Кратко укажем наиболее распространенные риски производственной деятельности и формы их страхования.

           Предпринимательский риск производственного предприятия включает две основные группы рисков: хозяйственные и финансовые риски.

1. Хозяйственные риски:
• Риск нанесения ущерба собственности предприятия

Страховым событием является повреждение, уничтожение движимого и недвижимого имущества (транспортных средств, машин, оборудования, запасов сырья, готовой продукции на складе, грузов, денежных средств и т.п.) в результате краж, диверсий, халатности, аварий, взрывов, пожаров, стихийных бедствий и других причин.

Виды страхования: имущественное  страхование (средств наземного, воздушного, водного транспорта– КАСКО; грузов -  КАРГО; других видов имущества); страхование от огня.

Возмещению подлежат только прямые убытки предприятия. Пониженные  ставки страховых платежей применяются, когда предприятие застрахует все свое имущество.

• Производственные  и технические риски

Страховое событие –  это снижение предполагаемых объемов  производства, рост материальных и/или  других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, снижение качества продукции, уменьшение производительности труда и, как следствие, недополучение прибыли, появление незапланированных расходов, побочных проблем в результате простоев производства (потери рабочего времени, недопоставки сырья, материалов, энергии и т. д.), отрицательных результатов НИР, сбоев, поломки оборудования, пожаров, стихийных бедствий, неправомерных действий третьих лиц и других причин.

Виды страхования: страхование  на случай перерывов в производстве (в торговле); страхование машин (электронного, передвижного оборудования) от поломок,   строительно-монтажных работ, инженерных сооружений и др. Может быть застрахована гражданская ответственность подрядчика, владельца транспортного средства, предприятия-источника повышенной опасности, перевозчика; ответственность товаропроизводителя, продавца, исполнителя за качество продукции и услуг.

Возмещению подлежат косвенные убытки при уничтожении  или повреждении определенного  имущества. Как правило, страховщик берется возместить недополученную прибыль, расходы по предотвращению перерыва в деятельности, постоянные расходы (арендную плату, заработную плату и социальные отчисления, проценты по кредитам.

• Коммерческие риски (риски, связанные с реализацией товара на рынке, транспортировкой, приемкой товара покупателем, платежеспособностью покупателя)

Страховое событие - это  потери, возникающие в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или купленных предпринимателем в результате форс-мажорных обстоятельств, снижения объемов реализации (из-за изменения конъюнктуры рынка, повышение закупочной цены товара, снижение объемов закупок, потери товара в процессе обращения), повышение издержек обращения.

Виды страхования: страхование  инвестиций (возмещаются затраты  страхователя в пределах вложений денежных средств в страхуемые операции); страхование дохода /прибыли (страховая сумма включает не только инвестиции, другие коммерческие вложения,  но и ожидаемую прибыль от деятельности); страхование ответственности продавца за качество продукции; страхование коммерческих кредитов – векселей (страхование риска неплатежа), страхование лизинговых операций (погашение страховщиком предоставленного кредита при неплатеже должника, страхованию не подлежат чисто финансовые операции, договор заключает кредитор).

2. Финансовые риски:
• Риски, связанные с покупательной способностью денег (риск ликвидности, валютный риск, инфляционный риск)

Данные риски относятся  к группе динамических или спекулятивных  рисков, то есть несут в себе либо потери, либо прибыль для предприятия.

Являются весьма трудными для управления и страхования.

Страховое событие – это вероятность  финансовых потерь, снижение финансовой устойчивости и ликвидности предприятия  в результате изменения курсов валют  в период между заключением сделки и   фактическим производством расчетов по ней.

Виды страхования: страхование  от инфляции, страхование валютного  риска; страхование профессиональной ответственности финансовых посредников; односторонние действия одного из партнеров (приобретение опционов, заключение форвардных и фьючерсных валютных сделок), банковские и правительственные гарантии, взаимная договоренность участников сделки и др.

• Риск финансовых инвестиций

Страховое событие –  это вероятность прямых финансовых потерь и упущенная выгода в результате изменения в курсах ценных бумаг, выступающих объектами вложения денежных средств фирмы.

Виды страхования: хеджирование вложения капитала (опцион на покупку ценных бумаг), страхование профессиональной ответственности финансовых посредников  и др.

• Риски предпринимательских инвестиций (кредитный риск, риск заказчика строительных работ, риск ущерба в результате ошибок и упущений)

Страховое событие –  это возможность невыполнения фирмой своих финансовых и других обязательств перед инвестором (кредитором) при  использовании для финансирования своей деятельности внешнего займа вследствие недобросовестности заемщика, получившего кредит, ухудшения конкурентного положения фирмы, получившей кредит; некомпетентности, банкротства, смерти заемщика.

Виды страхования: страхование  риска непогашения кредита (страхователь – кредитор/банк); страхование ответственности заемщика за непогашение кредита, несвоевременной уплаты заемщиком процента за кредит (страхователь – заемщик); страхование залога (страхователь – заемщик или кредитор); страхование на случай смерти заемщика; страхование депозитов (страхователь – банк); страхование риска неправомерного применения финансовых санкций; страхование профессиональной ответственности бухгалтера, предпринимателя, нотариуса, юриста, брокера (страхователь – работник предприятия, лицо, работающее в порядке самозанятости) и другие.

           Роль  страхования не ограничивается  компенсацией финансовых потерь. Проводя оценку риска, страховщик  определяет соблюдение норм безопасности  при монтаже и эксплуатации  производственного оборудования, их соответствие стандартам, финансирует затраты на мероприятия по предупреждению аварий, при этом постоянно совершенствуется система контроля и обеспечения технологической безопасности и рискозащищенности предприятия. Вследствие имущественной заинтересованности в отсутствии катастроф на предприятии страховые компании часто играют организующую роль в стандартизации и совершенствовании систем оценки риска и предупреждении аварий, а конечном счете – в снижении производственных рисков предприятий. 

            Промышленное страхование в Росси  развивается медленно, возможности  заключения предприятиями договоров  страхования ограничены. Основной  проблемой страховой сферы в  РФ являются невысокие темпы  роста рынка, который в большинстве  случаев происходит за счет обязательного страхования. Многие виды производственной деятельности связаны со значительными рисками, угрозой безопасности и здоровью граждан, возможностью нанесения ущерба третьим лицам, поэтому наиболее распространенными являются виды обязательного страхования, связанные с источниками повышенной опасности (страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов и другие).