Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

    Кафедра  Финансов и финансового менеджмента

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: Теория финансов

на тему: Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

 

 

 

 

Студент

ВВФ - 3, ВШУБ, 4 курс                 (подпись)                    

       (дата)

 

Проверил

(подпись) (оценка)

(дата)

 

 

МИНСК 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………............ 3

1Страхование, его сущность и роль на современном этапе…………………. 5

1.1 Понятие страхового фонда, его сущность………………………………… 8

1.2 Принципы страхования…………………………………………………….. 10

1.3 Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений ……………………………………………………………………… 11

2 Организация страхования в Республике Беларусь ………………………..  14

2.1 Организация имущественного страхования……………………………… 14

2.2 Страхование имущества предприятий и организаций……………........... 15

2.3 Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий…………. 18

2.4 Страхование имущества граждан……………...………………………….. 20

2.5 Личное страхование. Страхование жизни………………………………... 24

2.6 Страхование от несчастных случаев……………………………………… 26

2.7 Особенности организации страховой ответственности……………….… 28

2.8 Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств…………………………………………………………………………... 32

2.9 Прочие виды страхования ответственности……………………………… 34

3 Развитие страхования в Республике беларусь……………………………… 44

3.1 Страховой рынок Республики Беларусь…………………………………... 44

3.2 Сущность национального страхового законодательства…...……………. 46

3.5 Перспективы развития национального законодательства…………...…... 49

Заключение……………………………………………………………………… 44

Список источников и литературы…………………………………………...… 45

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, корнями уходящее в далекую историю, где изначально смысл этого понятия был связан со словами «страх» и «риск». Страхование – это создание за счет взносов участников целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных, по своей природе, чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербом.

Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный  сектор народного хозяйства предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличии от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

На сегодняшний  день страхование является неотъемлемой частью деятельности любого хозяйствующего субъекта. Предприятия и организации  постоянно подвергаются рискам, которых сегодня существует огромное множество. Схематические риски можно разделить на внешние и внутренние. Внешние – связаны с неопределенностью, то есть точно нельзя знать, но можно предугадать и защититься от них. Наиболее приемлемым способом снижение риска является страхование, которое по сути, представляет собой согласие инвестора заплатить за снижение риска, то есть свести к нулю.

Страховое дело – один из важнейших экономических  институтов, который существовал  в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка. Так, в странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода.

Целью данной курсовой работы является раскрытие роли и сущности страхования в системе экономических отношений, анализ современного состояния страхового дела в Республике Беларусь.

Достижение поставленной цели требует решения ряда конкретных задач:

• рассмотреть сущность страхования и его функции, определить его роль в современном обществе;
• определить отрасли и виды страхования;
• выделить основные понятия в страховом деле, проанализировать развитие страхования в Республике Беларусь.

Объектом данной работы выступают страховые отношения, складывающиеся в процессе экономической деятельности субъектов хозяйствования.

Предмет данной курсовой работы – сущность и роль страхования в системе экономических отношений законодательство Республики Беларусь, регламентирующее сферу общественных отношений, складывающиеся в процессе страхования, научные труды отечественных и зарубежных ученых по теме исследования.

В процессе работы были использованы таким методы как: формально-логический, системный, сравнительный, герменевтический.

При написании  данной работы  были использованы монографии, учебные пособия, статьи из научных  журналов, материалы научно-практических конференций, труды отечественных  и зарубежных ученых, посвященные данной тематике, например: Зайцева М. А., Герасименко П. П., Шилович А. В., Сплетухов Ю. А., Крутик А. Б., Денисова И. П., Пилипейко М. М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Страхование,  его сущность и роль на современном   этапе

Страхование имеет  длительную историю: возникновения и развития.

В современном  понимании страхование представляет собой экономические отношения  по формированию и использованию  страхового фонда, предназначенного для  возмещения ущерба, причиненного различного рода неблагоприятными событиями. Страхование одна из разновидностей человеческой предусмотрительности, направленной на сохранение материального благополучия при наступлении случайных и непредсказуемых событий.

Страхование —  древнейшая категория экономических  отношений. Оно возникло в целях взаимопомощи в области торговли и впоследствии стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека.

Страхование –  это способ защиты от рисков случайного характера, требующих значительных финансовых средств, которых у конкретного субъекта в нужный момент может не оказаться.

Как экономическая  категория страхования является составной частью финансов. Так же, как и финансы, страхование обусловлено  движением денежной формы стоимости. Формирование страховых фондов за счет взносов (премий) и последующее их использование для возмещения ущерба осуществляется в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

Содержание  страхования заключается в компенсации  ущерба при наступлении неблагоприятных  событий. Но оказание помощи при возникновении негативных обстоятельств в страховой системе возможно при наличии определенных условий.

Главный побудительный  мотив страхования — это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам [18, c. 9 - 13].

Сущность страхования  как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий [15, c. 33-35].

  Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение — возместить материальный ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономического уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

 Перераспределительный  характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений.

Однако  страхованию присущ ряд специфических  признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений:

• При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба;
• Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования;
• Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени;
• Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и не равномерностью наступления страховых событий;
• Страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд, — возвратные.

  Содержание страховых отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Сущность страхования  проявляется в его функциях, они  позволяют выявить особенности  страхования как звена финансовой системы.

• рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;
• страхование имеет также предупредительную функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;
• сбережение денежных сумм с помощью страхования на «дожитие» связано с потребностью к страховой защите достигнутого семейного достатка, т. е. страхование может иметь и сберегательную функцию;
• контрольная функция страхования выражает свойства этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях [2, c. 48-53].

Экономическая категория страхования является составной частью финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспределительных отношений.

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность этой категории:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий, т. е. страховых случаев;
2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйство, не всю территорию, а лишь их часть;
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.
4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи любого страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.