Сущность перестрахования

В целях адекватного  определения перестраховочных платежей необходимым условием является анализ динамики убыточности в страховом  портфеле цедента за несколько лет. Анализируются также текущие  и перспективные изменения в  структуре страхового портфеля.

Формально процедура  заключения договора активного перестрахования  аналогична процедуре заключения договора пассивного перестрахования с той  только разницей, что большинство  договоров активного перестрахования  заключается при посредничестве маклеров (брокеров).

Перестраховщик, акцептуя оферту, заключает договор перестрахования и одновременно определяет процент его участия в перестраховании рисков.

Первоначальный акцепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может измениться в зависимости долей, которые декларируют другие перестраховщики.

Взаиморасчеты по заключенным  договорам перестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия в прибылях и т. п., довольно сложны, и, в связи с этим, цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить документы к расчетам.

Развитие активного  перестрахования идет в направлении  максимального увеличения числа  партнеров во многих странах. Это  дает перестраховщику гарантию получения  положительных результатов.

Перестрахование может проводиться отдельной мощной страховой организацией (перестраховщиком), но чаще всего перестрахование осуществляется в форме пула взаимного перестрахования (или соперестрахования). Такой формой организации перестрахования широко пользуются в ряде развитых стран мира при страховании авиационных, атомных, военных рисков, ответственности и т. п.

Согласно Закону «О страховании» перестраховщики в РФ контролируются страховым надзором.

Перестраховочный  брокер.

Перестраховочный брокер — так же как и брокер в страховании, является экспертом в области законодательства и практики перестрахования. Он является агентом перестрахователя и не несет юридической ответственности перед перестраховщиком. Если при выполнении своих профессиональных обязанностей брокер допустил небрежность, в результате которой перестрахователю нанесен ущерб, посредник обязан возместить пострадавшему все убытки.

Расширение перестраховочной деятельности многочисленных страховщиков было бы невозможно без посредничества перестраховочных брокеров Страховые предприятия, занимающиеся и страхованием, и перестрахованием, лишены возможности самостоятельно поддерживать отношения со своими цедентами и в большой степени зависят от брокеров.

Профессиональные перестраховщики  также довольно часто принимают  предложения брокеров. В основном это относится к зарубежной деятельности. Брокеру дается исключительное право по размещению перестраховочных договоров на рынке. Заслуживает внимания и тот факт, что, получая комиссионное вознаграждение от перестраховщика, брокер представляет интересы уполномочившего его на это страховщика.

 

Формы перестраховочных договоров:

Основные виды договоров перестрахования

 

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• договоры пропорционального перестрахования;
• договоры непропорционального перестрахования.

 

Договоры пропорционального  перестрахования

Пропорциональное перестрахование  означает, что риск, который будет  перестрахован, распределяется между  цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях.  Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

Основными формами договоров  пропорционального страхования  являются:

• квотный;
• эксцедентный;
• квотно-эксцедентный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи.
• Квотный договор

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой  формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование, где в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

 

Схема распределения  ответственности по квотному договору

 

Передача рисков                               Распределение   убытков 

 

По этой схеме, отчетливо  видно, что и передача рисков перестраховщику, и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема: передача рисков).

В примере:

• 1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика
• 2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика

Распределение убытков  происходит в той же пропорции.

В примере:

• 1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 – перестраховщик
• 2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84 –перестраховщик
• 3-й случай – 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 - перестраховщик

По квотным договорам  каждый риск по определенному виду страхования попадает в перестрахование, как бы ни был он мал. Это главный недостаток квотного договора.

По квотным договорам  комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на согласованную сумму непредвиденных расходов.

Квотное перестрахование  гарантирует эффективную защиту от большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием, например, при страховании от градобития.

Данный вид перестрахования  широко применяется при перестраховании  новых и/или неизвестных ранее  рисков и в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в  определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.

• Эксцедентный договор

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности  страховщик, как правило, устанавливает  в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические  и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Схема распределения  ответственности по эксцедентному договору

 

Передача рисков                          Распределение убытков 

                                                                                                     

 

 

 

 

 

 

 

По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании часть  страховой суммы равную 5-ти долям, а  передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.

В примере:

• 1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
• 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
• 4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору

Распределение убытков  в примере:

• 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
• 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик
• 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик
• 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента

Важно отметить, что затраты  по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

• Квотно-эксцедентный договор

 

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.

На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто. Комбинированные договоры такого типа представляют собой сочетание различных видов пропорционального перестрахования, что может оказаться необходимым в течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента, такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего условия.

 

Схема распределения  ответственности  по квотно-эксцедентному  договору

 

 

 

 

 

 

 

 

В представленной схеме до 8 долей действует квотный договор с 25 % удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный: