Управление рисками и страхование

Факторинг –  это передача денежных требований поставщика к покупателю, банку или специализированной факторинговой компании за определённое вознаграждение [5, с. 134].

Для поставщика факторинг несёт ряд преимуществ: ускоряет поступления средств за экспортируемый товар, освобождает от риска неплатежа, позволяет экономить на бухгалтерских и административных издержках.

Форфейтинг  – это передача от поставщика банку или специализированной компании (форфейтеру) денежных требований к покупателю путём продажи векселей или других долговых требований [5, с. 135].

Главное отличие  между этими двумя видами договоров  в том, что при форфейтинге  требования продаются без права регресса и оплачиваются единовременно.

Исходя из вышеизложенного  можно сделать вывод, что существует множество факторов, позволяющих  снизить хозяйственный риск на предприятии. Однако выбор того или иного фактора процесс сложный, требующий детального рассмотрения. А для достижения высоких результатов лучше факторы, снижающие хозяйственный риск, применять в комплексе.

 

2. Страхование коммерческих рисков

 

Коммерческими рисками являются страховые риски, непосредственно связанные с  финансово-экономическим состоянием контрагента страхователя и выраженные в его неплатежеспособности и невозможности выполнения им принятых по контракту денежных обязательств [1].

К коммерческим рискам относятся:

• несостоятельность или банкротство иностранного партнера;
• неуплата долга в установленный срок или отказ от платежа;
• отказ от принятия товара.

Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий коммерческой деятельности.

Страховая сумма определяется по заявлению страхователя с согласия страховой организации.

Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

При определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя проявляются различно. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимательской деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Действуют ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Из страхования целесообразно исключить посредническую деятельность, вложения в игорный бизнес. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие войны, решений государственных органов и политических переворотов, изменения курса валюты. Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие умышленных и неквалифицированных действий страхователя.

Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависят от вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д.

Риски, возникающие при экспорте, принято называть «экспортными рисками». В свою очередь, экспортные риски включают в себя политические и коммерческие риски. Рассмотрим состав этих рисков.

Политическими рисками являются страховые риски, связанные с неблагоприятным изменением политической и макроэкономической ситуации в стране местонахождения контрагента страхователя, полностью или частично препятствующие выполнению принятых данным контрагентом денежных обязательств по контракту.

К политическим рискам относятся:

• введение в стране местонахождения контрагента страхователя эмбарго на импорт или экспорт;
• вооруженные конфликты (в том числе не имеющие международного характера), гражданские волнения, революции, террористические акты в стране местонахождения контрагента страхователя;
• действия официальных органов страны местонахождения контрагента страхователя, препятствующие выполнению условий заключенного контракта в целом или его частей, в том числе имеющие дискриминационный характер в отношении Республики Беларусь;
• задержка трансферта из-за недостатка конвертируемой валюты в стране местонахождения контрагента страхователя, объявление моратория на обслуживание внешнего долга, ограничивающие платежи между Республикой Беларусь и страной местонахождения контрагента страхователя;
• национализация, а также иные меры, принятые официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя, влекущие потерю права собственности или доходов, получаемых от собственности, кроме недискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страны местонахождения контрагента страхователя в целях регулирования экономической деятельности на своей территории [3, с. 140].

Коммерческими рисками являются страховые риски, непосредственно связанные с  финансово-экономическим состоянием контрагента страхователя и выраженные в его неплатежеспособности и невозможности выполнения им принятых по контракту денежных обязательств.

К коммерческим рискам относятся:

• несостоятельность или банкротство иностранного партнера;
• неуплата долга в установленный срок или отказ от платежа;
• отказ от принятия товара.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» (в последней  редакции Указа Президента Республики Беларусь от 21.08.2009 № 431 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 534») исключительное право на проведение страхования экспортных рисков с поддержкой государства принадлежит Республике Беларусь и осуществляется от ее имени Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант».

Условия проведения «страхования экспортных рисков с поддержкой государства» определяются Белорусским  республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант» в соответствующих правилах страхования, согласованных с Министерством финансов, а страховое возмещение по ним выплачивается с привлечением при необходимости средств, предусмотренных в республиканском бюджете на эти цели. К составляющим страхования экспортных рисков с поддержкой государства относятся:

• добровольное страхование кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от политических или коммерческих рисков;
• добровольное страхование инвестиций резидентов Республики Беларусь в иностранных государствах от политических рисков;
• добровольное страхование убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта;
• добровольное страхование риска невозврата (непогашения) экспортного кредита и (или) просрочки возврата (погашения) такого кредита, предоставленного:

- резидентам  Республики Беларусь для производства  товаров (работ, услуг), а также  приобретения в собственность  товаров других резидентов Республики  Беларусь для их передачи в  лизинг организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки;

- организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки, для оплаты за  реализованные резидентами товары (работы, услуги);

• добровольное страхование экспортных рисков резидентов Республики Беларусь, приобретающих в собственность товары других резидентов Республики Беларусь для их передачи в лизинг организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки (абзац введен Указом Президента Республики Беларусь от 26.06.2008 № 354);
• добровольное страхование банковских гарантий или иных услуг, предоставляемых банком экспортера иностранным покупателям.

Страхователи  вправе заключать со страховщиками  договоры страхования в своих интересах, а также в интересах иных субъектов гражданского права (выгодоприобретателей), за исключением случаев, установленных в законодательных актах.

В качестве «страхователей»  выступают граждане Республики Беларусь, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том числе иностранные и международные, а также Республика Беларусь и ее административно-территориальные единицы, иностранные государства, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся таковыми в силу закона или акта Президента Республики Беларусь.

«Страховщиками» являются коммерческие организации, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.

При страховании  внешнеэкономической деятельности проводятся различные международные страховые операции, включающие:

• прямые международные договорные операции;
• прямое страхование;
• посредническое страхование;
• международное перестрахование.

При прямых международных  договорных операциях страхователь одной страны заключает договор страхования со страховщиком другого государства. Такие операции выполняются главной конторой иностранного страховщика и через страховых брокеров.

При прямом страховании  договоры заключаются через агентские  организации страховщика, находящиеся за границей.

При посредническом страховании договоры страхования заключаются юридически самостоятельными страховщиками за границей (дочерними страховыми организациями).

Перестрахование представляет собой страхование  одним страховщиком (перестрахователем) на установленных договорных условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика). В этом случае страховщик, который заключил с перестраховщиком договор перестрахования, остается ответственным перед страхователем в полном объеме согласно условиям договора страхования.

Страхование во внешнеэкономической деятельности включает в себя следующие разновидности страхования:

• личное страхование;
• имущественное страхование;
• страхование ответственности.

Личное страхование  обеспечивает страховую защиту гражданам  при наступлении определенных событий, которые связаны с их жизнью и здоровьем.

Это страхование  включает в себя следующие виды страховой  защиты:

• от несчастных случаев;
• от несчастных случаев и болезней (как для граждан Республики Беларусь на время поездки за границу, так и для иностранных граждан, временно находящихся в Республике Беларусь);
• от медицинских расходов и др.

При имущественном  страховании в качестве объекта  страховых отношений выступает имущество и связанные с ними имущественные отношения. Это страхование проводится на случай гибели (утраты) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании или распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также при нанесении ущерба его имущественным правам.

К имущественному страхованию относятся следующие  виды страхования:

• страхование экспортно-импортных грузов:
• страхование средств транспорта, перевозящих экспортно-импортные грузы;
• страхование воздушных судов;
• страхование имущества предприятий от огня и других опасностей, в том числе и от технических и предпринимательских рисков.

При страховании  ответственности к объекту страховых  отношений относится ответственность по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других юридических и физических лиц, или ответственность по договору.

Страхование ответственности  во внешнеэкономической деятельности содержит следующие виды гражданской  ответственности:

• владельцев автотранспортных средств;
• владельцев воздушных судов;
• автоперевозчиков (экспедиторов);
• судовладельцев;
• предприятий, создающих повышенную опасность и др.