Виды договоров перестрахования

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и  другие условия.

Перестраховочные платежи  по договору облигаторного перестрахования  всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

При заключении облигаторного  перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено  перестраховочное покрытие: в отношении  убытков, возникших в течение  срока перестрахования, или в  отношении рисков, которые были приняты  на страхование в течение срока  перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату.

Пример.

Срок перестрахования  составляет один год. Договор перестрахования  был заключен 1 января 2006 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2005 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования был заключен 20 ноября 2006 г. и убыток по этому договору произошел 1 января 2007 г., перестраховщик свободен от исполнения обязательства.

И наоборот, если договор  перестрахования заключен на условии календарного года, это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Как правило, договоры облигаторного  перестрахования заключаются сроком на один год.

Преимущества  облигаторной формы перестрахования:

1. Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.
2. Для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Снижение накладных расходов по перестрахованию.

Недостатки  облигаторной формы перестрахования:

Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования. Страховщик оказывается вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии.

Факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.

Разновидностью факультативно-облигаторного  перестрахования является так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.

3. Пропорциональное и  непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное  страхование.

Особенность пропорционального  перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые  взносы и страховые выплаты здесь  распределяются между перестрахователем  и перестраховщиком пропорционально, т. е. в соответствии с принятыми  ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров  пропорционального перестрахования  предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор  пропорционального перестрахования  практически всегда предусматривает  уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а  нередко - и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:

• квотный (quota share treaties), или долевой;
• эксцедентный (surplus treaties), или лимитный;
• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости  от поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи и т.д.

Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так  называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой  суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности  только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия  страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного  перестрахования исключаются все  риски, страховая сумма которых  меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика  равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически  предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И  наоборот, риски, страховая сумма  которых превышает собственную  ответственность страховщика, считаются  перестрахованными.

Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного  перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

Ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять риск. Отклонить его или изменить предложенные условия.

Первоочередные передачи на являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут  производиться передачи по основным договорам. Такие передачи могут  производиться в соответствии с  законом или при участии в  перестраховочном соглашении с другими  компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

Непропорциональное  перестрахование.

В отличии от пропорционального  перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

При непропорциональном перестраховании  платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть  страхового взноса (премии), но эта часть  определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования  известен с конца XIX века, но в широких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование применяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).

Сущность его заключается  в следующем: перестрахователь сам  оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также  устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования  может быть установлена либо в  абсолютном, либо в относительном  выражении. Лимиты ответственности  перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой  и др. Договоры по нему могут проводиться  как факультативно, так и облигаторно.

Договор перестрахования  превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический  ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального  перестрахования является “Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Основной задачей, которая  требует тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования, является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой сумме.

В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто и брутто страховой  ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов  юридических и физических лиц  является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.