Виды и формы перестрахования

Договор открытого  ковра может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого ковра заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества.

 

 

1.3. Виды перестрахования

Сущность пропорционального перестрахования  заключается в том, что страховая  премия и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента». Этот принцип не используется в договорах непропорционального перестрахования. Пропорциональное перестрахование подразделяется на квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм.

При квотном перестраховании цедент и цессионарий участвуют в любом риске вне зависимости от размера страховой суммы в определенном проценте (квоте). Квотное перестрахование не предоставляет полноценной защиты перестраховщику, поскольку у него не происходит нивелирования рисков. Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемки прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования [3].

 Квотное перестрахование действительно  уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков.

Перестрахование на базе эксцедента сумм – старейший вид перестрахования. В таком договоре перестраховщик участвует только при тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента), в пределах своего лимита ответственности.

Лимит ответственности определяется путем умножения собственного удержания страховщика на оговоренное количество раз (линий). Этот вид перестрахования используется, как правило, в отраслях страхования, где страхуемые риски сильно отличаются по своим страховым суммам, с целью сбалансирования страхового портфеля цедента [1].

Превышение страховых сумм за установленный  уровень (линию) собственного участия  страховщика в покрытии риска  передается в перестрахование одному или нескольким перестраховшикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента.

При заключении договора эксцедентного  перестрахования исключаются любые  риски, страховая сумма которых  меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска. Процент перестрахования составляет основу для взаиморасчетов между цедентом и перестраховщиком как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения [4].

Самым важным вопросом при выборе эксцедентного покрытия является определение  собственного удержания цедента. Последнее  может быть установлено на основе размера собственных средств страховщика двумя способами: в соответствии со страховой суммой либо на базе максимально возможного убытка. Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая организация оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Формула расчета собственного удержания [3]:

 

где R – максимальное собственное  удержание, при котором не произойдет ухудшение финансовой устойчивости проводимых страховых операций;

k – коэффициент, характеризующий степень финансовой устойчивости страховой организации;

åP – совокупная цена страховой премии, собранная по всем принятым страхованиям;

q – убыточность страховой суммы, или вероятность убытка, которая исчисляется как отношение суммы страхового возмещения к совокупной страховой сумме;

N – количество застрахованных  объектов.

Крупные страховые организации  могут заключать эксцедентные договоры с несколькими перестраховщиками, надстраивая эксцеденты один над другим. При этом верхние эксцеденты, как правило, менее сбалансированы, так как они в основном покрывают максимальные пиковые риски. К тому же договоры верхних эксцедентов имеют более резкое соотношение между полученной перестраховочной премией и максимальной ответственностью перестраховщика. В этих случаях наиболее приемлемой является комбинированная форма – квотно-эксцедентное перестрахование [2]. Она представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

К этому виду прибегают начинающие страховые организации, которые еще не могут оставлять на собственном удержании большие суммы, но с самого начала принимают на страхование крупные риски, чтобы составить конкуренцию другим страховщикам [5].

Сущность непропорционального  перестрахования состоит в том, что премии и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции, а выплаты перестраховщика определяются только величиной убытка. Непропорциональное перестрахование используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Также данное перестрахование применяется во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

Непропорциональное перестрахование  подразделяется на два основных вида: перестрахование эксцедента убытка и перестрахование эксцедента убыточности [3].

При договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка подразделяется на:

• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;
• договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события.

При этом должно быть точно оговорено, какое событие признается одним  страховым событием по договору перестрахования, и приоритет (франшиза) должен быть установлен на таком уровне, чтобы  он не мог быть превышен размером убытка, происшедшего по одному полису. Кумулятивное покрытие обычно используется страховой организацией при страховании от стихийных бедствий.

Договоры перестрахования эксцедента убытка обычно заключаются в облигаторной форме. Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

На практике величина перестраховочных платежей определяется путем прямых переговоров представителей цедента  и перестраховщика на основании  сделанных предварительных актуарных расчетов [6]. Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования эксцедента убытка. Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного вида, застрахованные цедентом. Обязанность цедента – информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. Решение об уведомлении принимает цедент.

Другим видом непропорционального  перестрахования является перестрахование  эксцедента убыточности. Цель этого  договора заключается в том, чтобы предоставить цеденту многостороннее перестраховочное покрытие на случай значительного колебания развития убыточности в определенной сфере страхования или части его страхового портфеля. Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Ответственность перестраховщика  наступает в том случае, если убыточность  перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило, года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: вследствие кумуляции мелких убытков или наступлении одного катастрофического убытка [4].

Минимальные лимиты собственного участия  цедента в покрытии убыточности колеблются в пределах 70-100%. В настоящее время этот лимит превышает 100%-ный рубеж.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять  цеденту превышение убыточности  сверх установленного лимита. При  заключении договора эксцедента убыточности для перестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность по своей доле в убытке, как и в других видах перестрахования. При этом большую роль играет точная оценка аквизиционных и управленческих расходов страховщика.

В договорах эксцедента убыточности  урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока  действия договора, а при перестраховании  на базе эксцедента убытка перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем – нетто-убыток страховщика.

Договоры перестрахования эксцедента убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности [3].

В перестраховании могут создаваться  пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых  обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая  пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из финансовых возможностей возместить вероятный убыток. Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Тест

2.1. Тест №1

2.1.1. Какие из перечисленных элементов характеризуют процесс страхования?

1. Рисковые обязательства
2. Наличие собственности
3. Страховые события
4. Перевозка грузов
5. Страховой взнос
6. Страховая выплата

Ответ: А, В, Д, Е.

2.1.2. Проведите ранжирование организационной структуры процесса страхования:

1. Страховой случай
2. Страховая выплата
3. Оценка убытка
4. Ущерб
5. Оценка стоимости риска
6. Рисковые обязательства

Ответ: Е, Д, Б, А, Г, В.

2.1.3. Назовите основные условия существования страхового риска:

1. Наличие государства
2. Наличие страхователей
3. Наличие страховщика
4. Наличие угрозы повреждения или гибели имущества
5. Наличие соответствующего законодательства

Ответ: Г.

 

2.2. Тест №2

2.2.1. Назовите основные обязанности  страхователя:

1. Оформлять документы по ведению договора страхования
2. Уплачивать страховые взносы
3. Рассчитывать размеры ущерба
4. Принимать меры для предотвращения страхового случая или уменьшения ущерба
5. Выплачивать страховое возмещение
6. Сообщать страховщику достоверные сведения об объекте страхования