Средства платежа в международных расчетах

Вексель имеет разностороннюю эффективность. Например, переводной вексель позволяет гибко подходит к возможностям взаимозачета векселя. Учет переводного векселя позволяет стороне Б рассчитаться со стороной А, оформив переводной вексель на сторону А от стороны В. Первые образцы переводных векселей появились давно - это общепринятая мировая практика. Бухучет векселей четко оговорен в законодательстве - налоговый учет простого векселя, условно говоря, налог на доходность векселя, оговаривает все аспекты бухгалтерского учета в данной области. Авалирование векселей – интересная особенность этих ценных бумаг, так называемое вексельное поручительство. Если это банковский вексель, то соответствующий банк может выступать в качестве гаранта по векселю при использовании этого векселя в качестве способа оплаты третьему лицу.

Также возможна передача векселя по индоссаменту – то есть возможность переоформления векселя на третье лицо с полной передачей прав по этому векселю.

Индоссамент – это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе – аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату).

Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или  на аллонже таких образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен. Вексель может быть передан по индоссаменту физическому, юридическому лицу или предпринимателю за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Передаточные надписи обычно имеют вид: "платите приказу" или "вместо меня (нас) уплатите".

Различают следующие виды индоссамента:

• именной;
• на предъявителя;
• бланковый.

Именной индоссамент содержит:

• полное наименование - для юридического лица или предпринимателя;
• фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете индоссата - для физического лица.

Индоссамент на предъявителя – содержит надпись "платите приказу предъявителя этого векселя". Бланковый индоссамент – не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта.

Если на векселе последний  индоссамент бланковый, то векселедержатель вправе осуществить с ним следующие действия:

• заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;
• передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо дру-гого лица;
• передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

Лицо, получившее вексель по индоссаменту, может распоряжаться им по своему усмотрению - предъявить к платежу  либо индоссировать. При передаче векселя  происходит перенесение всех вытекающих из него прав в том виде, в котором  они зафиксированы и предоставляются  документом, вне зависимости от прав предшественников. Поэтому при приобретении векселя по индоссаменту клиенту  необходимо проверить непрерывность  ряда индоссаментов. Если на векселе  были сделаны индоссаменты, то последний  векселедержатель, который не получил  платеж, может предъя-вить иск к любому индоссанту.

Срок вексельной давности для предъявления иска векселедержателем, в зависимости от ответственности участника векселя:

• к акцептанту переводного векселя – 3 года;
• к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя - 1 год;
• для исковых требований индоссантов друг к другу – 6 мес.

Процесс индоссирования расширяет границы использования векселей, превращая его из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Вексельное обращение самым непосредственным образом связано с функционированием рынка капиталов и дает возможность получить кредит, минуя банк.

Товарный кредит может по разному внедряться в экономические отношения поставщиков и покупателей товарной продукции. Один из путей - оформление векселями взаимной задолженности организаций по поставкам материальных ценностей и оказанным услугам. Другой путь - расширение вексельной эмиссии крупнейших коммерческих банков, способствующей росту оборотных капиталов заемщиков и нормализации платежной дисциплины. Вексель можно рассматривать как объект прямых (покупка за деньги) или косвенных (получение в качестве оплаты) инвестиций.

Обязательным условием вексельного  оборота коммерческих банков является свободный учет векселей в Банке России.

Преимущества векселя в обращении:

• векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;
• вексель – эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;
• вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;
• в значительной степени удовлетворяет потребности хозяйственного оборота в ликвидных активах.

Банковская кредитная  карта (кредитка) – это платежно-расчетный документ в виде персонифицированной (именной) пластиковой карточки, выдаваемый банком своим клиентам для безналичной оплаты приобретенных ими товаров и услуг в розничной торговой сети, снабженной компьютерными устройствами, передающими запрос на оплату товара в расчетный процессинговый центр. Банк-эмитент, то есть, банк, выдающий кредитные карты, размещает на карточке идентификационный номер и фамилию владельца; предоставляет владельцу краткосрочный кредит для покупки; размер предоставляемого кредита зависит от типа кредитной карты банка. Кредитка является подтверждением факта наличия у ее владельца текущего счета в банке; в ходе сеанса связи с процессинговым центром подтверждается наличие средств на счете в достаточном для оплаты покупки размере; списание средств происходит не сразу, а спустя некоторый временной промежуток, поэтому для каждого вида карт банк устанавливает предельную сумму платежей. Многие российские банки (в том числе крупные банки Петербурга и Москвы), совместно с признанными в мире эмитентами, наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карточек, которые, как подтверждено мировой практикой, вытесняют наличное обращение.

Кредитные и дебетовые  карты. В первую очередь, клиенты банков, выдающих кредитные карты, должны понимать, какие виды пластиковых карт существуют. От этого зависит схема работы и тарифы, которые будут платить клиенты. К сожалению, в России клиенты не всегда понимают разницу между дебетовыми и кредитными картами (по виду, кстати, далеко не всегда определишь статус карты), хотя это два очень сильно отличающихся банковских продукта.

Дебетовые карты (debit cards). Дают клиенту доступ к собственным деньгам на его счете в банке. Большинство карт в России именно дебетовые. К такому виду карточек стоит отнести и так популярные у нас зарплатные карты Дебетовые карты часто дают возможность небольшого овердрафта, то есть, использования средств банка в течение короткого времени. Однако из-за этого свойства их не стоит путать с кредитными карточками, которые подразумевают совершенно другую схему отношений с банком.

Кредитные карты (credit cards) дают клиенту доступ к деньгам банка (своего рода, потребительский кредит по кредитной карте). Причем, получив кредитку, человек может пользоваться деньгами неограниченное число раз, в отличие от разово оформленных ссуд, оформленных в банках или в магазинах. Также клиент может погасить весь долг, когда это ему удобно; банк требует лишь, чтобы своевременно, один раз в месяц, вносился минимальный платеж по потребительскому кредиту.

Расходные карты (charge cards). Такие карточки мало распространены в России. Клиенту тоже открывается кредитный лимит, однако он должен быть полностью погашен в заранее оговоренный срок. Как правило, месяц.

Какая из этих карт является самой выгодной — зависит от цели использования.

Как кредитной, так и дебетовой  картой можно пользоваться не только для оплаты покупок, но и для снятия наличных денег в банкоматах. Однако между этими карточками есть существенное отличие: с дебетовой карточки в  банкомате своего банка вы можете брать наличные без комиссии, однако при снятии наличных с пластиковой  кредитной карты тот же банк возьмет  комиссию. Кредитную карту выгодно  использовать для проведения операций в торговых точках: платить за технику, продукты питания, покупать авиабилеты и т.д.

Как правило, банки на наличные операции по расходной карте не распространяют и беспроцентный период, а ставка по таким операциям в соответствии с тарифным планом может быть выше, чем по покупкам товаров или услуг.

Основные  участники карточных отношений: держатель карты, банк-эмитент, банк-эквайр, предприятие торговли или сферы услуг (мерчант), процессинговый центр. Второстепенные участники: пользователь, не являющийся лицом, заключившим контракт, в случае применения корпоративных либо семейных карт и поручитель, третье лицо, дающее платежное поручительство за владельца карты. Держатель карточки имеет право: а) использовать карточку для оплаты товаров и услуг, для получения аванса в наличной форме; б) вернуть задолженность банку в течение льготного периода без уплаты процентов или с пониженным процентом; в) пользоваться продленным кредитом за пределами льготного периода с уплатой установленных процентов. Держатель карточки обязан: а) возвращать долг и процент; б) оповещать банк в случае утери карточки; в) производить ежемесячный обязательный платеж (процент от суммы долга). Предприятие торговли имеет право: предъявить в банк чеки для немедленной оплаты. Предприятие торговли обязано: а) принимать карточку в уплату за товары или услуги; б) проводить авторизацию в предусмотренных соглашением случаях; в) изымать карточку, если есть подозрение, что предъявитель не является ее держателем; г) хранить конфиденциальную информацию о клиенте. Банк имеет право: а) не выдать карточку клиенту, если его не устраивает его кредитная история; б) брать комиссии и процент в размерах, оговоренных в договоре. Банк обязан: а) не оплачивать счета торгового предприятия, если были нарушены какие-либо условия договора; б) высылать клиенту выписку с указанием сумм и сроков погашения долга; в) оплачивать счета торгового предприятия по покупкам, оплаченным карточками за вычетом комиссионного сбора.

Банк-эмитент

Основные функции банка-эмитента сводятся к следующему:

• выпуск карточек (кодирование и запись персональных данных владельца карточки, высылка карточки клиенту, возобновление карточки);
• анализ кредитоспособности (оценка финансового положения заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита);
• авторизация (ответ на запрос торговца о возможности совершения сделки);
• биллинг (подготовка и высылка владельцу карточки выписки с указанием сумм и сроков погашения задолженности);
• взыскание просроченной задолженности и контроль превышения кредитного лимита;
• работа с клиентами;
• обеспечение безопасности и контроль за мошенничеством;
• маркетинг.

Эмиссия карточек. Это отнюдь не техническая функция. Положительное решение по заявке клиента на получение карточки выносится после тщательного изучения его финансового положения и оценки риска неплатежа. Если результаты анализа неблагоприятны для клиента, ему могут предложить дебетовую карточку для снятия наличных денег со счета. Если же кредитоспособность клиента оценена положительно, вся существующая о нем информация вводится в компьютер. В него заносится фамилия и имя клиента, его постоянный адрес, номер в системе социального страхования, кредитный лимит, номер карточного счета и срок возобновления карточки. Одновременно подготавливается магнитная лента, необходимая для изготовления карточки клиента.

Биллинг. Банк-эмитент периодически, обычно раз в месяц, посылает клиенту особый документ — выписку с его кредитного счета, где указываются комиссионные сборы, которые клиент должен уплатить банку в связи с проведением операции, обязательную минимальную сумму погашения долга и новый остаток задолженности. Выписка должна быть выслана банком клиенту не позднее чем за 14 дней до наступления даты платежа.

Банк-эквайр.

Обязанности банка-эквайра определяются его ролью по обслуживанию торговых участников карточных систем. Его основные функции:

• обработка счетов, предоставленных в банк торговцем по операциям с карточками;
• обмен информацией о сделках и уплата комиссионных в пользу банка-эмитента;
• рассмотрение заявок торговцем на присоединение к системе расчетов, анализа кредитоспособности новых и уже имеющихся торговцев, проверка торговцев, подозреваемых в мошенничестве;
• маркетинг, помощь торговцам в приобретении оборудования для пластиковых карточек и др.