Аккредетивная форма расчетов

Аккредитивная форма  расчетов 

Аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство  банка по аккредитиву явл. самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: - импортер (приказодатель), который обращается к банку с  просьбой об открытии аккредитива; - банк-эмитент, открывающий аккредитив; - авизующий  банк, которому поручается известить  экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст  аккредитива, удостоверив его подлинность; - бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Схема расчетов по документарному аккредитиву

1.Представление заявления  на открытие аккредитива. 2. Открытие  аккредитива банком-эмитентом и  направление аккредитива бенефициару  через авизующий банк. 3. Извещение  (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4. Отгрузка товара на экспорт. 5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву. 6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту. 7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива). 8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива. 9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

Существуют 2 типа аккредитивов - денежный и документарный.

Денежный аккредитив - это  именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму  и желающему получить ее в другом городе или за границей.

Документарный аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств  по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому  банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Участниками аккредитивной  формы расчетов выступают:

1. фирма-плательщик, которая поручает обслуживающему ее банку перевести средства плательщика в банк поставщика;
2. банк, обслуживающий фирму-плательщика, выполняющий распоряжение плательщика о переводе его средств в банк, обслуживающий поставщика;
3. фирма-поставщик, представляющая документы, подтверждающие отгрузку для выплаты по аккредитиву, в обслуживающий ее банк;
4. банк, обслуживающий фирму-поставщика, производящий пе-. речисление по аккредитиву на расчетный счет поставщика.

Основное содержание аккредитивной  формы расчета заключается в  том, что функция обслуживания платежа  передается плательщиком и поставщиком  их банкам, для чего в банке поставщика открывается отдельный банковский счет - аккредитив, на котором депонируются средства плательщика для оплаты поставщику по предъявлении им соответствующих  документов. Выплата с аккредитива  осуществляется только безналичным  путем.

В соответствии со ст. 868-869 Гражданского кодекса банки могут открывать  следующие виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2. отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства фирмы-плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка фирмы-поставщика (исполняющий банк) на определенный балансовый счет "Аккредитивы к оплате" на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Полный аккредитив применяется в тех случаях, когда между банками поставщика и покупателя не установлены корреспондентские отношения.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или  отменен банком-эмитентом без  предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает  каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

Безотзывным является аккредитив, который не может быть изменен  или отменен без согласия получателя средств и на котором имеется  соответствующая отметка.

В ряде случаев предоставляется  револьверный, т.е. возобновляемый, аккредитив. Существуют два варианта такого аккредитива. Первый вариант предусматривает  оплату ряда поставок до тех пор, пока на аккредитиве имеются денежные средства. После их полного использования  первоначальная сумма аккредитива  восстанавливается. Второй вариант  предусматривает автоматическое восстановление аккредитива после каждой отгрузки продукции поставщиком и оплаты ее с аккредитива. Преимуществами револьверного  кредита являются непрерывность  действия и сокращение в связи  с этим издержек обращения как у фирмы-поставщика, так и у фирмы-покупателя.

Срок действия и порядок  расчетов по аккредитиву устанавливаются  в договоре между плательщиком и  поставщиком.