Аккредитив как средство осуществления безналичных платежей

9. Вы можете избежать риска,  связанного с валютным обменом  для импортных Аккредитивов, покупая  валюту у себя в стране или  в стране продавца.

10. При открытии Товарного Аккредитива точно соблюдайте все подробности торговой сделки.

Товарный Аккредитив: 10 полезных советов  для продавца (экспортера).

1. До подписания контракта убедитесь  в кредитоспособности покупателя  и наведите справки о его  деловой практике. Ваш банк может оказать помощь в этом поиске.

2. Убедитесь в хорошей репутации  банка покупателя, если Аккредитив  является неподтвержденным.

3. В случае подтвержденного Аккредитива  узнайте, хочет ли Ваш местный  банк подтвердить Аккредитивы,  предоставляемые покупателем  и его банком.

4. Внимательно изучите Товарный  Аккредитив, чтобы убедиться в  выполнимости оговоренных в нем  условий, касающихся графика поставок, вида товаров, упаковки и документации. Все аспекты должны соответствовать согласованным условиям сделки, в том числе адрес покупателя, выплачиваемая сумма и маршрут транспортировки товара.

5. Имейте в виду что Вы должны  выполнить все условия: в противном случае Аккредитив не гарантирован.

6. Если условия Аккредитива должны  быть изменены, Вы должны немедленно  связаться с покупателем, чтобы он дал указания о внесении поправок банку, предоставляющему Аккредитив.

7. Получите подтверждение от  страховой компании, что она может  обеспечить страховое покрытие  суммы указанного Аккредитива,  и что страховые выплаты по этому аккредитиву сделаны правильно. Обычное страховое покрытие составляет для условий СИФ (стоимость, страхование, фрахт) стоимость товара плюс примерно 10%.

8. Удостоверьтесь в том, что  товар точно соответствует описанию, приведенному в аккредитиве, и описание товара в инвойсе соответствует описанию в Товарном Аккредитиве.

9. Убедитесь в том, что товар является безвозвратным.

10. Вы должны быть знакомы  с ограничениями на валютный  обмен в стране покупателя, которые  могут повлиять на процедуру  оплаты. 

Товарный Аккредитив: типичные проблемы возникающие при проведении сделок.

Основные проблемы, возникающие  при проведении сделок с помощью  Товарного Аккредитива, связаны  со способностью продавца выполнить  свои обязательства в отношении  покупателя, сформулированные в Товарном Аккредитиве.

Продавец может счесть условия, указанные в аккредитиве, слишком сложными или невыполнимыми, и либо он попытается их выполнить и потерпит неудачу, либо попросит покупателя внести поправки в условия Товарного Аккредитива. Поскольку в большинстве случаев являются безотзывными, внести поправку в исходную формулировку Товарного Аккредитива можно только после соответствующих переговоров и соглашений между покупателем и продавцом. Стороны могут столкнуться с одной или несколькими проблемами из ниже перечисленных:

• Указанный в Товарном Аккредитиве  график отгрузки не может быть выполнен.

• Условия, касающиеся стоимости транспортировки, неприемлемы.

• Цена за товар недостаточна, ввиду  изменения обменного курса валют.

• Количество заказанного товара не соответствует тому, которое предполагалось ранее.

• Описание отгружаемого товара недостаточно или избыточно подробно.

• Документы, перечисленные в Товарном Аккредитиве, трудно или невозможно получить.

Даже в том случае, когда продавец принимает условия Товарного Аккредитива, часто возникают проблемы при банковской проверке или проводке документов, предоставленных продавцом в соответствии с требованиями.

Если по мнению банка документы  не соответствуют перечню, имеющемуся в Товарном Аккредитиве, банк может отказаться по ним платить. В некоторых случаях продавец может подкорректировать документы и предоставить их банку в указанные в сроки. Консультирующий банк может также попросить у банка, выдавшего Товарный Аккредитив, разрешения на принятие документов, в которых были обнаружены несоответствия.

Во внешней торговле используются в основном документарные  аккредитивы.

Документарный аккредитив (и резервный аккредитив – Stand-by) (в дальнейшем именуемый «аккредитив») означает любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от его имени:

• Должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) либо оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром.

• Дать полномочия другому  банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать переводные векселя (тратты);

• Дать полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку  против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Расчеты в форме документарных  аккредитивов более характерны для  сделок, предусматривающих платеж против представления экспортером документов (наличный платеж) или предоставление покупателю краткосрочного (до 1 года) коммерческого кредита. Использование аккредитива для оплаты полной стоимости товара при расчетах в счет среднесрочного (и тем более долгосрочного) коммерческого кредита встречается крайне редко – только в торговле определенными группами товаров. При предоставлении покупателю кредита на достаточно длительный срок аккредитив может использоваться в сочетании с другими формами расчетов и покрывает ту часть стоимости товаров, которая оплачивается против представления банку коммерческих документов, т.е. наличными. При расчетах по коммерческому кредиту могут также открываться аккредитивы на акцепт срочных тратт (переводных векселей) бенефициара (экспортера), выставленных на банке, исполняющий аккредитив, или на импортера. В этом случае исполняющий банк совершает акцепт (или акцепт и оплату тратт). Посредством акцепта банк выполняет свои обязательства по аккредитиву. В дальнейшем стороны вступают в правоотношения, регулируемые нормами вексельного права (что также удобно экспортеру, поскольку вексельное законодательство во многих странах унифицировано).

Аккредитивы выставляются банками  на основании поручения или заявления  импортера (приказодателя по аккредитиву), которое фактически повторяет все  условия раздела контракта, касающегося  порядка платежей. Контракты оговаривают, в частности, следующее:

• Наименование банка, в  котором будет открыт аккредитив (предпочтение отдается банкам, являющимся корреспондентами уполномоченного  банка);

• Вид аккредитива;

• Наименование авизующего и исполняющего банков;

• Условия исполнения платежа (по предъявлении, платеж с рассрочкой, путем акцепта или негоциации и т.д.);

• Перечень документов, против которых должен производиться платеж;

• Сроки действия аккредитива;

• Порядок взимания банковской комиссии;

• Сроки отгрузки и пр.

После заключения контракта (договора купли-продажи) и определения  основных платежных инструкций, в  которых прямо указан метод платежа  посредством документарного аккредитива  между контрагентами, экспортер  подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает (к примеру, по телексу или факсу – в зависимости от договоренности между сторонами) импортера. Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива, в котором указывает все необходимые его условия.

Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодателем (Applicant).

Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя.

Экспортер – бенефициар (Beneficiary), поскольку  это ему выгодно (he benefits).

Если между сторонами по контракту  существует специальная договоренность, импортер может дать поручение на открытие аккредитива через определенное время от даты заключения контракта. Банк-эмитент путем оформления аккредитива  гарантирует платеж бенефициару при условии, что он будет соблюдать некоторые сроки и условия.

После открытия аккредитива, в котором  банк-эмитент обычно указывает, каким  образом будут зачисляться средства, он направляется экспортеру, в пользу которого открыт; банк-эмитент направляет аккредитив бенефициару. Как правило, через банк, обслуживающий последнего, в задачу которого входит авизование (извещение) аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим банком.

Полученный от эмитента аккредитив может быть авизован через авизующий банк без обязательств с его стороны, но этот банк, если он примет решение выступать авизующим банком по аккредитиву, должен с разумной тщательностью по внешним признакам проверить подлинность аккредитива, который он авизует. Он не берет на себя никаких обязательств по гарантии платежа экспортеру. Условия гарантии поступают от авизующего банка в форме его аккредитива.

У авизующего банка (в стране экспортера) банк-эмитент может попросить  дать подтверждение этому аккредитиву, т.е. добавить собственную условную гарантию платежа к гарантии, уже предоставленной банком-эмитентом. Если авизующий банк подтверждает этот аккредитив, то он носит название подтверждающего банка (авизующего/подтверждающего банка). Таким образом, подтвержденный аккредитив содержит условные гарантии двух банков, один из которых обычно находится в стране экспортера (подтверждающий банк), а другой – в стране покупателя (банк-эмитент).

Далее аккредитив подлежит передаче бенефициару. Авизующий банк также  получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он обычно осуществляет прием от бенефициара документов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назначает эмитентом в качестве исполняющего аккредитивного банка, т.е. уполномочивается на платеж, негоциацию (покупку) или акцепт тратт экспортера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1 Схема осуществления аккредитивной  операции

Получив аккредитив, бенефициар проверяет  его на предмет соответствия условиям контракта. В случае несоответствия бенефициар может известить свой банк об условном принятии аккредитива (или даже о его непринятии) и затребовать у приказодателя внесений необходимых изменений в его условия. Если же бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки совершает отгрузку товара и, получив транспортные документы от перевозчика, представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами (счетами, спецификациями, сертификатами, при необходимости страховыми документами, траттами и т.д.) в свой банк. Банк экспортера проверяет все документы с разумной тщательностью, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. В документарном аккредитиве можно потребовать от экспортера представления вместе с другими документами переводного векселя, выписанного им в форме векселя на предъявление или на срок (т.е. срочного векселя или векселя с узансом) на: банк-эмитент; покупателя; другой банк, указанный в этом аккредитиве. Документы, которые по внешним признакам окажутся противоречащими один другому, будут рассматриваться как не соответствующие условиям аккредитива.

Экспортер может пожелать, чтобы  в аккредитиве предусматривалось  оформление векселя (векселей), выставленного  на банк, а не на покупателя (приказодателя  аккредитива), потому что:

·        это дает ему больше уверенности в обеспечении окончательного расчета;

·       если экспортер захочет учесть вексель после того, как он был акцептован, чтобы получить немедленное финансирование, банковский вексель получит лучшую учетную ставку, чем торговый вексель.

После проверки документов банк экспортера отсылает их (и тратты, если условиями  аккредитива предусмотрено их представление) банку-эмитенту для оплаты, акцепта  или негоциации, указывая в своем  сопроводительном письме, как должна быть зачислена выручка.

Получив документы, эмитент проверяет  их, после чего переводит сумму  платежа банку экспортера, дебетуя  счет импортера.

Банк экспортера зачисляет выручку  бенефициару, импортер же, получив от банка эмитента документы, вступает во владение товарами.

Банк-эмитент может сам исполнить  аккредитив либо уполномочить банк экспортера (или любой другой банк) на исполнение аккредитива посредством совершения платежа бенефициару, негоциации или  акцепта его тратт (естественно, после получения от бенефициара  документов и их тщательной проверки).

Согласно унифицированным правилам в каждом аккредитиве должен быть четко оговорен способ его исполнения:

·        Путем платежа по предъявлении документов;

·        Путем платежа с рассрочкой;

·        Путем акцепта или негоциации тратт бенефициара;

·        Путем смешанного платежа.

При исполнении аккредитива не банком-эмитентом, а другим банком (будь то банк экспортера или третий банк, например тот, который  подтвердил аккредитив) последний получает по аккредитиву право на затребование от эмитента платежа в возмещение своих выплат бенефициару максимально быстрым способом. Требование платежа по аккредитиву, которое называется рамбурсом, может направляться не только банку-эмитенту, но и третьему банку, если эмитент уполномочил его на осуществление платежей по данному аккредитиву. В любом случае банк, на который выставлен рамбурс по аккредитиву, т.е. банк, предоставляющий возмещение за платежи, является рамбурсирующим банком.

Если аккредитив открывается в  обеспечение платежей по контракту, предусматривающему предоставление покупателю краткосрочного коммерческого кредита, документы выдаются банком-эмитентом импортеру без списания с него суммы платежа. Для экспортера это, однако, не означает уменьшения гарантии платежа, поэтому сумма документов, представленных по аккредитиву с отсроченным платежом, банк оплатит по наступлении срока. Важно, чтобы документы были представлены экспортером в банк до истечения срока действия аккредитива и подтверждали выполнение всех его условий; в этом случае обязательства банка по оплате данного комплекта документов действует до момента наступления срока платежа (независимо от того, истек к этому моменту срок действия самого аккредитива или нет).