Банковская система, ее структура и функции в России

1.2. Виды рисков и система управления рисками российской банковской системы

Риск - почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее, банк обычно предпочитает избегать риска (предупредить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму. [4, с. 43]

Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности:

1. неэффективную  структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;
2. неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;
3. недостаточный профессионализм сотрудников банка;
4. неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
5. возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;
6. отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.²

Внешние факторы (источники) банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

1. политические;
2. социальные;
3. правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);
4. общеэкономические и финансовые;
5. конкурентные (давление со стороны участников рынков);
6. информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);
7. стихийные бедствия (неблагоприятные  природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

Для данного хозяйствующего субъекта риски не бывают внутренними и внешними. Внутренними и внешними могут быть только факторы (причины, источники) рисков.

В принципе к классификации  рисков банковской деятельности возможны два подхода: укрупненный  и  детализированный.  Первый подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня практического проявления рисков:

1. первый уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;
2. второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

Перечень банковских рисков в рамках укрупненного подхода  может быть представлен следующим образом.

Конкретные риски:

1. кредитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск - это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.
2. процентный риск - это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам). Обычно возникает риск при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, при которой сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет и наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, чем выше маржа банка между<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" fo