Экономическое обоснование разработки ПП

Экономическое обоснование разработки ПП

 

В данной части  дипломного проекта приводится расчет экономической целесообразности создания программного продукта - информационная система обработки персональных данных в системе обязательного медицинского страхования(ОМС).

 Для оценки экономической целесообразности рассматриваемого программного обеспечения необходимо рассчитать затраты на разработку программного продукта и описать экономический эффект от внедрения программного продукта.

 

 

3.1 Возможный рынок сбыта ПП

 

Главным заказчиком ПП является территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС) города Байконур, который работает совместно с городскими учреждениями и осуществляет:

‒ обработка сведений о новых застрахованных лицах и изменении данных о ранее застрахованных лицах с обеспечением форматно-логического контроля сведений;

– прием сведений о работающих застрахованных лицах от территориальных органов Пенсионного фонда Российской Федерации;

– передача данных о незастрахованных лицах в страховые медицинские организации (СМО);

‒ прием сведений о неработающих застрахованных лицах.

Ценность системы  будет определяться экономией трудозатрат  по сравнению с ручной обработкой информации, а также быстрым доступом к информации и оперативностью ее обработки.

 

 

 

3.2 Календарный план работы над программным продуктом

 

Жизненным циклом программы считается весь цикл от принятия решения о проведении разработок до полного отказа конечного пользователя от применения данного ПП:

‒  этап работы над ПП – 2  месяца;

‒  этап введения ПП – 2 дня;

‒ этап зрелости: полный переход к системе поддержки – 1 месяц;

‒ этап упадка: появление новых технологий и моральное устаревание ПП.

Затраты времени  на разработку каждого этапа проектирования представлены в таблице 11.

Таблица 11 – План проведения работ

Основные виды работ	Исполнители	Затраты времени, дни
Предпроектное исследование	Инженер	8
Разработка ТЗ	Инженер	1
Разработка ПП	Инженер	22
Отладка ПП	Инженер	4
Консультация с руководителем	Руководитель	3
Подготовка технической  отчетности	Инженер	6
Сдача результатов проектирования	Инженер	1
Итого:		45

 

 

3.3 Оценка конкурентоспособности ПП

 

Успех в конкурентной борьбе определяется тем, насколько удачно выбран тип  поведения организации и насколько  умело он реализован.

Конкуренцию данной ПП составляют не только изделия той же технологической конструктивной группы, но и любой товар, выполняющий аналогичные функции. Конкурентоспособность определяется многими факторами:

‒ характеристикой самого продукта;

‒ зависимостью от темпов технического развития товарной группы;

‒ рыночной конъюнктурой.

Преимущество  данного программного продукта заключается                       в простоте эксплуатации, наглядности  представления результатов, малых  требованиях к программному обеспечению  ПК.

Также данный ПП разработан с учетом всех требований заказчика.

Таким образом, можно утверждать, что ПП будет сохранять высокую конкурентоспособность до тех пор, пока не появятся новые, более перспективные технологии.

 

 

3.4 Расчет себестоимости ПП

 

В качестве конечного программного продукта предоставлена демонстрационная версия ПП.

В себестоимость работы включаются все  затраты, связанные                          с ее выполнением вне зависимости  от источника ее финансирования. Калькуляция  себестоимости составляется по статьям:

‒ Зарплата основных исполнителей.

‒ Отчисления во внебюджетные фонды.

‒ Затраты на расходные материалы.

‒ Прочие расходы.

‒ Накладные расходы.

Затраты на расходные материалы сведены  в таблицу 12.

Затраты на основных исполнителей сведены в  таблицу 13.

Таблица 12 – Затраты на расходные материалы

Наименование материала	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, в руб.
MS Office 2010	1	2 214,08	2 214,08
Borland Delphi 7	1	3 375,9	3 375,9
Пачка бумаги формата А4	1	150	150
Картридж для лазерного  принтера	1/4	2 000	500
Канцелярские  товары	3	15	45
Итого:			6 284,98

Таблица 13 – Основная заработная плата разработчиков ПП

Наименование этапов	Исполнители	Трудоемкость, чел/дней	Трудоемкость, чел/мес	3аработная плата, руб.	Затраты по заработной плате, руб.
Предпроектное исследование	Инженер	8	0,381	5500	2095,5
Разработка ТЗ	Инженер	1	0,048	5500	264
Разработка ПП	Инженер	22	1,048	5500	5764
Отладка ПП	Инженер	4	0,190	5500	1045
Консультации с руководителем	Руководитель	3	0,143	11890	1700,27
Подготовка технической отчетности	Инженер	6	0,286	5500	1573
Сдача результатов проектирования	Инженер	1	0,048	5500	264
Итого:					12705,77

Расчеты произведены по данным таблицы  11 и из расчета 21-го рабочего дня в месяц.

Дополнительная  заработная плата разработчиков  ПП составляет 20% от основной заработной платы: 12 705,77*0,2 = 2 541,15 (руб.)

Таким образом, фонд оплаты труда составит: 12 705,77*1,2 = 15 246,92

Отчисления  во внебюджетные фонды составляют 30,2% от фонда оплаты труда: 15 246,92 * 0,302 = 4 604,57 (руб.)

Накладные расходы составляют 180-250% от величины основной заработной платы (215%): 

12705,77 * 2,15 = 27 317,41 (руб.)

Прочие  расходы рассчитываются по формуле (3.1) и включают стоимость машинного времени на разработку, отладку, тестирование и подготовку технической отчетности программного продукта:

                                   З_пр=N∙C_мч∙К_загр                        (3.1)

где N – количество часов, необходимых на создание, отладку, тестирование и подготовку технической отчетности программного продукта,

N = 32 (день) * 8 (часов) = 256 (часов);

С_мч– стоимость машино-часа, 50 руб/ч.;

К_загр– коэффициент загрузки ПЭВМ, К_загр= 0,7.

Таким образом, затраты на прочие расходы  составляют:

З_пр= 256 · 50 · 0,7 = 8 960 (руб.).

Себестоимость программного продукта представлена в  таблице 14.

Таблица 14 – Себестоимость программного продукта

Наименование статей расходов	Затраты, руб.
Расходные материалы	6 284,98
Заработная плата разработчиков	15 246,92
Отчисления во внебюджетные фонды	4 604,57
Накладные расходы	27 317,41
Прочие расходы	8 960
Итого:	62 413,88

Себестоимость проектирования информационной системы обработки персональных данных в системе ОМС составляет  62 413,88 руб.

Для внедрения данной разработки необходимо оборудование, стоимость которого представлена в таблице 15.

Таблица 15 – Стоимость необходимого оборудования

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Системный блок (Процессор Intel Dual-Core G630 2.7 GHz)	1	10 000	10 000
Монитор 20” Samsung	1	4 000	4 000
Клавиатура	1	300	300
Манипулятор типа «мышь»	1	150	150
Итого:			14 450

 

3.5 Косвенный экономический эффект от внедрения ПП

 

Экономический эффект от внедрения программного продукта определяет результаты, полученные при  использовании ПП. При внедрении     и систематическом использовании  данного программного продукта возможно получение следующих результатов:

• уменьшение затрат времени на подготовку создания актуальной базы данных;
• увеличение скорости анализа первичных персональных данных, формирования документации и отчета;
• повышение надежности хранения информации (права доступа к информации).

 

 

3.6 Расчет цены ПП

 

Программный продукт  не предназначен для выхода на открытый рынок программной продукции. Тем  не менее, определение договорной цены ПП необходимо для случая появления  возможности продажи автоматизированной информационной системы.

Цена программной  продукции формируется на базе экономически обоснованной (нормативной) себестоимости  ее производства и прибыли, руб.:

                                                       (3.2)

где С – себестоимость ПП, составляет 62 413,88 (руб.);

 ‒ нормативная прибыль, руб.;

 – надбавка к цене, руб., если годовой экономический эффект                 от применения ПП составляет  свыше 10 тыс. руб. (берется в % от нормативной прибыли).

Нормативная прибыль  определяется как:

                                                                                          (3.3)

где У_п - уровень прибыли в % к фонду заработной платы разработчиков;

Ф_зп - фонд заработной платы разработчиков ПП, составляет 15 246,92 (руб.).

Уровень прибыли  рассчитывается по формуле:

                                    У_п = Р_уп + Р_п                                                   (3.4)

где Р_уп – расчетный уровень прибыли (норматив рентабельности), включаемый в цену на разработку (ориентировочно 90-100 % к Ф_зп);

Р_п - предложения разработчиков по повышению Р_уп на основе анализа эффективности создаваемого ПП, его научно-технического уровня, важности  и т. д.; в качестве показателей повышения Р_уп могут быть приняты предложения разработчиков или заказчика по повышению уровня основных требований: конкретных характеристик, ТЗ, сокращение сроков выполнения работы и др.

Примем Р_уп = 90%, Р_п = 5% к Ф_зп, тогда уровень прибыли будет равен:

У_п = 0,9 % + 0,05 % = 0,95 %.

Нормативная прибыль:

П_н = 0,95 · 15 246,92 = 14 484,57 (руб.).

Таким образом, договорная цена ПП составляет:

Ц_пп =62 413,88 + 14 484,57 = 76 898,45 (руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод

 

В экономической  части рассмотрены вопросы, связанные                             с обоснованием необходимости и  целесообразности затрат на создание программного обеспечения. Описан план проведения работ, рассчитаны затраты  на создание и разработку программного продукта. Также был описан косвенный  экономический эффект от внедрения  программного продукта.

По результатам  расчетов видно, что:

1) себестоимость программного продукта, созданного в процессе дипломного проектирования, составила 62 413,88 руб.;

2) цена программной продукции формировалась на базе экономически обоснованной (нормативной) себестоимости ее производства и прибыли, составила 76 898,45 руб.;

3) фонд оплаты труда разработчиков ПП составила 15 246,92 руб.;

4) затраты на расходные материалы составили 6 284,98 руб.

Поскольку экономический  эффект от внедрения программного продукта нельзя подсчитать в денежных единицах, то для оценки программного продукта с экономической точки зрения приводится описание косвенного экономического эффекта от применения системы.

Основываясь на этих результатах, можно сделать  вывод                                  о целесообразности применения данного  программного продукта.