Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Апреля 2013 в 10:33, курсовая работа
Составление сметы капитальных затрат. Расчет затрат на проведение горно-капитальных выработок и величины амортизационных отчислений. Расчет капитальных затрат на промышленные здания и сооружения. Расчет текущих затрат на вскрышные (горно-подготовительные) и добычные работы.
Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Труд руководящих работников оплачивается по схеме должностных окладов плюс премия из фонда заработной платы, которая относится на себестоимость продукции.
Численность руководителей, специалистов и служащих составляет 8% от численности рабочих 250 человек.
Таблица 9
Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Наименование должностей |
Численность |
Установленный |
Заработная плата в год,тыс.р | ||
по штатному |
должностной |
по окладу |
премия |
Итого | |
расписанию |
оклад,тыс.р |
100% | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Общерудничный персонал | |||||
Начальник РУ |
1 |
54 |
648 |
648 |
1296 |
Зам.начальника рудоуправления |
1 |
40 |
480 |
480 |
960 |
Главный инженер рудоуправления |
1 |
31 |
372 |
372 |
744 |
Зам.главного инженера рудоуправления |
1 |
29 |
348 |
348 |
696 |
Зам.начальника РУ по кадрам |
1 |
29 |
348 |
348 |
696 |
Главный механик РУ |
1 |
34 |
408 |
408 |
816 |
ИТОГО |
6 |
5208 | |||
Производственный отдел | |||||
Начальник производственного отдела |
1 |
25 |
300 |
300 |
600 |
Зам.начальника ПО |
2 |
19 |
456 |
456 |
912 |
Главный диспетчер |
4 |
17 |
816 |
816 |
1632 |
Горный мастер |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
Начальник смены в карьере |
4 |
16 |
768 |
768 |
1536 |
Зам.главного инженера по прозводству |
1 |
17 |
204 |
204 |
408 |
ИТОГО |
16 |
6432 | |||
Вскрышной участок | |||||
Начальник участка |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 |
Зам.начальника участка |
1 |
17 |
204 |
204 |
408 |
Старший механик |
1 |
16 |
192 |
192 |
384 |
Механик участка |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
Горный мастер |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
Электромеханик участка |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
ИТОГО |
15 |
5352 | |||
Отвальный участок | |||||
Начальник участка |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 |
Зам.начальника участка |
2 |
17 |
408 |
408 |
816 |
Механик участка |
2 |
14 |
336 |
336 |
672 |
Электромеханик участка |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
ИТОГО |
9 |
3360 | |||
Добычной участок | |||||
Начальник участка |
1 |
24 |
288 |
288 |
504 |
Зам.начальника участка |
1 |
18 |
216 |
216 |
408 |
Старший мастер |
1 |
16 |
192 |
192 |
192 |
Продолжение таблицы 9 | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Старший механик |
1 |
16 |
192 |
192 |
384 |
Механик участка |
2 |
14 |
336 |
336 |
672 |
Горный мастер |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
Электромеханик участка |
4 |
14 |
672 |
672 |
1344 |
ИТОГО |
14 |
4848 | |||
Взрывной участок | |||||
Начальник участка |
1 |
15 |
15 |
15 |
30 |
Зам.начальника участка |
1 |
11 |
132 |
132 |
264 |
Мастер |
4 |
10 |
480 |
480 |
960 |
Электромеханик участка |
4 |
10 |
480 |
480 |
960 |
ИТОГО |
10 |
2214 | |||
Участок железнодорожного транспорта | |||||
Начальник участка |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Зам.начальника участка |
1 |
13 |
156 |
156 |
312 |
Мастер |
4 |
12 |
576 |
576 |
1152 |
Электромеханик участка |
4 |
12 |
576 |
576 |
1152 |
ИТОГО |
10 |
3048 | |||
Автотранспортный участок | |||||
Начальник участка |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Зам.начальника участка |
1 |
13 |
156 |
156 |
312 |
Мастер |
4 |
12 |
576 |
576 |
1152 |
Автомеханик |
4 |
12 |
576 |
576 |
1152 |
ИТОГО |
10 |
3048 | |||
Буровой участок | |||||
Начальник участка |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Зам.начальника участка |
1 |
13 |
156 |
156 |
312 |
Старший мастер |
1 |
12 |
144 |
144 |
288 |
Мастер |
4 |
12 |
576 |
576 |
1152 |
ИТОГО |
7 |
2184 | |||
Бухгалтерия | |||||
Главный бухгалтер |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 |
Зам.гл.бухгалтера |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Бухгалтер |
4 |
12 |
576 |
576 |
1152 |
ИТОГО |
6 |
2112 | |||
Финансовый отдел | |||||
Начальник отдела |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 |
Зам.начальника отдела |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Финансовый менеджер |
1 |
12 |
144 |
144 |
288 |
ИТОГО |
3 |
1248 | |||
Планово-экономический отдел | |||||
Начальник отдела |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 |
Зам.начальника отдела |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Инженер I кат. |
1 |
16 |
192 |
192 |
384 |
Инженер II кат. |
1 |
14 |
168 |
168 |
336 |
Инженер |
1 |
12 |
144 |
144 |
288 |
ИТОГО |
5 |
1968 | |||
Отдел труда и заработной платы | |||||
Начальник отдела |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 |
Зам.начальника отдела |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 |
Инженер по труду |
2 |
16 |
384 |
384 |
768 |
Продолжение таблицы 9 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
Нормировщик |
3 |
10 |
360 |
360 |
720 | |
ИТОГО |
7 |
2448 | ||||
Технический отдел | ||||||
Начальник отдела |
1 |
22 |
264 |
264 |
528 | |
Зам.начальника отдела |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 | |
Инженер по подготовке производства |
1 |
16 |
192 |
192 |
384 | |
Инженер |
1 |
14 |
168 |
168 |
336 | |
ИТОГО |
4 |
1680 | ||||
Геологический отдел | ||||||
Главный геолог |
1 |
22 |
22 |
22 |
44 | |
Ст.гидрогеолог |
1 |
18 |
216 |
216 |
432 | |
Геофизик |
1 |
16 |
192 |
192 |
384 | |
Маркшейдер |
1 |
12 |
144 |
144 |
288 | |
Топограф |
1 |
12 |
144 |
144 |
288 | |
ИТОГО |
5 |
1436 | ||||
ВСЕГО |
127 |
46586 | ||||
Таблица 10
Сводная смета затрат по труду и заработной плате
Категория работников |
Численность списочная, чел. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Рабочие |
3119 |
648509,94 |
17328,75 |
Руковод. спец. служащ. |
127 |
46586 |
30568,24 |
Всего: Рабочие + руковод. спец. служащ. |
3246 |
695096 |
47897 |
Заработная
плата ремонтных рабочих
К ремонтным рабочим на вскрышных работах относятся: электросварщики, монтеры пути путевые рабочие), слесари-ремонтники, ремонтные рабочие и электрослесари-ремонтники.
Таблица 11
Наименование профессии |
Кол-во, чел. |
Фонд зарплаты,тыс.руб |
ЕСН, 27,7% |
Всего | ||
Ремонтные рабочие: Электросварщик |
69 |
13673,50 |
3787,56 |
17461,06 | ||
Монтер пути |
74 |
13535,52 |
3749,34 |
17284,86 | ||
|
29 |
5357,81 |
1484,11 |
6841,92 | ||
|
29 |
7437,30 |
2060,13 |
9497,43 | ||
Продолжение таблицы 11 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
ИТОГО |
202 |
40004,13 |
11081,14 |
51085,27 | ||
Рабочие на горных работах |
1493 |
316168,77 |
87578,75 |
403747,52 | ||
На вскрышных работах (включая отвал):
- ремонтные рабочие 202 чел;
- рабочие на горных работах 1493чел;
- фонд заработной платы ремонтных рабочих 40004,13 тыс.руб;
- фонд заработной
платы рабочих на горных
Таблица 12
Наименование профессии |
Кол-во, чел. |
Фонд зарплаты,тыс.руб |
ЕСН, 27,7% |
Всего |
Ремонтные рабочие: Электросварщик |
77 |
15192,78 |
4208,40 |
19401,18 |
Монтер пути |
77 |
14099,50 |
3905,56 |
18005,06 |
|
26 |
4793,83 |
1327,89 |
6121,72 |
|
26 |
3512,06 |
972,84 |
4484,90 |
Электрослесарь ремонтник |
23 |
4229,85 |
1171,67 |
5401,52 |
ИТОГО |
229 |
41828 |
11586 |
53414 |
Рабочие на горных работах |
1194 |
250509 |
69391 |
319900 |
На добычных работах:
- ремонтные рабочие 229 чел;
- рабочие на горных работах 1194 чел;
- фонд заработной платы ремонтных рабочих 41828 тыс.руб;
- фонд заработной
платы рабочих на горных
2.4 Определение затрат по статье «Ремонт и содержание основных средств»
Затраты по данной статье складываются из заработной платы ремонтных рабочих и расхода других ресурсов, связанных с поддержанием основных фондов в исправном состоянии (запасных частей, энергетических затрат, транспортных расходов и др.).
Затраты на материальные и другие ресурсы по данной статье на горных предприятиях составляют значительные суммы. Для целей их расчета студент может воспользоваться укрупненным способом расчета этих затрат (исходя из практики работы горных предприятий) приняв их 40% от величины начисленной амортизации (кроме заработной платы).
К ремонтным рабочим относятся электросварщики, слесари, электрослесари, монтеры пути, ремонтные и подсобные рабочие, и будьдозеристы.
Таблица 13
Расчет величины затрат на ремонт и содержание
основных средств, тыс. руб
Виды горных работ |
Амортизационные отчисления |
Мат-лы на ремонт и содерж. осн.средств |
Затраты на з/п с начислениями |
Всего затрат по статье |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Вскрышные работы + отвал |
1 124 852,17 |
449940,87 |
51085,27 |
501 026,14 |
2.Добычные работы |
950056,58 |
380022,63 |
53414 |
433 437,01 |
ИТОГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ |
2 074 908,74 |
829 963,50 |
104 499,65 |
934 463,15 |
Расчет налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Расчет
налога производится по расчетной стоимости
добытого полезного ископаемого. По
данным предприятий расчетная
Расчет налога производится по расчетной стоимости добытого полезного ископаемого, по формуле:
где С – стоимость добытой 1 тонны руды, принимаем 125 руб/тонну;
VГОД – годовой объем добычи руды, по заданию 33 млн.т;
4,8% - ставка налога для железных руд.
2.5 Себестоимость
Калькуляция себестоимости 1 м3 вскрыши и 1 т добычи руды
Заработная плата складывается из заработной платы основных рабочих, занятых на вскрышных и отвальных работах. Отчисления на социальное страхование составляют 27,7% от заработной платы.
Таблица 14
Калькуляция себестоимости 1 м3 вскрыши
Статья затрат |
Себестоимость |
Структура затрат | |
общая, тыс.руб. |
на 1м³,руб/м³ |
% | |
1 |
2 |
3 |
4 |
Объем вскрыши |
16 |
||
1. Зарплата (основная и дополнительная) основных рабочих |
316168,77 |
19,76 |
6% |
2. Отчисления в ЕСН и |
87578,75 |
4,43 |
1% |
3. Материалы |
911874,74 |
205,75 |
64% |
4. Энергетические затраты |
3787158,48 |
18,41 |
6% |
5. Амортизационные отчисления |
1 124 852,17 |
61,11 |
19% |
6. Ремонт и содержание основных средств (40% от амортизации + з/п РР с начислениями на вскрыше и отвале) |
501026,14 |
8,20 |
3% |
ИТОГО |
6728659,04 |
317,66 |
99% |
7. Прочие расходы (20% + ФЗП рсс с начислениями |
1392317,81 |
4,38 |
1% |
ВСЕГО |
8120976,85 |
322,04 |
100% |