Конкурентоспроможність підприємства

а) аналіз виробничої програми:

виробнича програма визначає номенклатуру, строки, кількість і  вартість продукції, є складовою  частиною бізнес-плану. Аналіз виробничої програми по БКК наведено в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Виробнича програма

 

	Один.	1997		1998	1998 в %
Показники	Вим.	рік		рік	до 1997 р.
1	2	3		4	5
1. Обсяг продукції  в діючих	Тис. Грн.	22472		25002	111.2
цінах (без ПДВ)
2. Обсяг продукції  в
Порівняльних цінах (без	Тис.грн.	21528		24162	104.7
ПДВ) на 1.01.97р.
3. Виробництво основних
видів:
• хлібобулочних виробів	Тон	14189		14220	100.2
• кондитерських виробів	Тон	1440		1814	128.3
1	2	3		4	5
4. Темп росту в груповому
Асортименті:
4.1. Хлібобулочних виробів	Тон	14189		14220	100.2
3 них:
• булочні та здобні вироби	Тон	11765		10755	91.4
0,5 кг і менше
• булочні та здобні вироби	Тон	426		454	106.6
0,3 кг і менше
• булочні та здобні вироби	Тон	290		294	101.4
0,2 кг і менше
• бараночні вироби	Тон	1530		868	56.7
* здобні вироби	Тон	406		121	в 3,3 рази
• дієтичні вироби	Тон	135		116	86,0
в т. ч. Діабетичні	Тон		83	98	84,7
5. Кондитерські вироби	тон		1848	1440	128,3
З них:
• торти і тістечка	тон		1758	1404	125,2
• кекси	тон		76	27	в 2,8 рази
• східні солодощі	тон		1	2	50,0
• печиво	тон		13	7	185,7
6. Конд. Вироби в розфасовці	тон		1761	1411	124,8

 

 

Загальний обсяг продукції  збільшився, але зменшився осбяг  виробництва булочних та здобних виробів вагою 0,5 кг і менше, це сталося за рахунок зупинення печей №1 та №2 на ремонт. Зменшення виробітку бараночних виробів сталося з причин зниження купівельної спроможності населення.

На виконання виробничої програми впливає ряд факторів, які  поділяють на три групи:

• пов'язані з організацією праці та використанням робочої  сили;

• з наявністю та використанням  засобів праці;

• з наявністю і  використанням предметів праці.

 

Між цими факторами існують  певні залежності, які слід розглянути та про-аналізувати. Розглянемо вплив трудових факторів на виконання виробничої програми. Дані для аналізу наведено в таблиці 2.2.

 

 

 

Таблиця 2.2

Вплив трудових факторів

 

Показники	1997 рік	1998 рік	Абсолютне відхилення (+/-)
1.Товарна продукція,  тис. Грн.	22472	25002	+ 2530,3
2. Середньоспискова чисельність  ПВП, чол.	753	852	+99
3. Середньорічний виробіток  ТП на 1 прац.,грн	29843	29345,4	- 497,6

 

З даних таблиці 2.2. видно, що на збільшення виробничої програми вплинули:

• зміна чисельності :ТП = +99 * 29843 == +2954,5 тис. грн.
• зміна продуктивності праці:ТП = - 497,6 * 852 = - 423,9 тис. грн.

Загальна зміна ТП АТП = +2954,5 - 423 = +2530,3 тис. грн.

Розглянемо вплив на виконання виробничої програми другої групи факторів — наявності та ефективності використання основних виробничих фондів, використовуючи дані таблиці 2.3.

 

 

 

 

Таблиця 2.3.

Вплив наявності  і використання ОВФ

 

			Абсолютне
Показники	1997 рік	1998 рік	Відхилення,
			(+/-)
1. Товарна продукція,  тис. Грн.	22472	25002,3	+ 2530,3
2. Середньорічна вартість ОВФ, тис. грн.	3917,6	5738	+ 1820,4
3. Фондовіддача на 1 грн.  Вартості ОВФ, грн.	5736,2	4537,3	-1378,9

На зміну обсягів  виробництва продукції вплинули:

• зміна середньорічної вартості ОВФ:

ТП =+1031,2* 6062,6 ⁼+6251,8 тис. грн.

• зміна фондовіддачі:

    ТП = -326,4 * 3917,6 = -1278,7 тис. грн. Загальна зміна:  АТП =+6251,8 -     -1278,7 = +4973 тис.  грн.

Розглянемо вплив на зміну обсягів виробництва третьої  групи факторів — наявність та ефективність використання матеріальних ресурсів, використовуючи дані таблиці 2.4.

 

Таблиця 2.4.

Вплив наявності  і використання матеріальних ресурсів

 

Показники	1997 рік	1998 рік	Абсолютне відхилення, (+/-)
Товарна продукція, тис. грн.	22472	25002,3	+2530,3
2. Матеріальні витрати,  тис. грн.	12992	15333	+2341
3. Вартість ТП на 1 грн.  матеріальних витрат, грн.	1729.7	1763.1	-33.4

 

З даних таб. 2.4. видно, що зростання обсягів виробництва  відбулося за рахунок:

• зміни матеріальних витрат:

ТП = +3067 * 1,763 = +5407 тис. грн.

• зміни матеріаловіддачі:

ТП ⁼ -0,0334 * 12992 = -434 тис. грн. Загальна зміна: АТП ⁼ +5407 -434 = +4973 тис. грн.

На зміну виробничої програми вплинула також зміна цін  на продукцію комбінату, яку відображено  в таблиці 2.5.

 

 

Таблиця 2.5

 

Середня оптова ціна 1 тони продукції в порівняльних

 цінах станом  на 1.01.97 року

Середня оптова ціна 1 тони	1997 рік	1998 рік	1998 р. в % до 1997 р.
• хлібобулочних виробів	980,02	954,20	97,36
• кондитерських виробів	5282,92	5097,00	96

 

 

б) аналіз асортименту продукції:

Аналіз асортименту продукції полягає у визначенні фактичного випуску за повним або груповим асортиментом і порівнянні його з плановими значеннями. При аналізі структури продукції визначають питому вагу окремих виробів в загальному обсязі та порівнюють її з планом.

Проаналізуємо виконання плану з асортименту продукції на БКК за 1998 рік на основі даних таблиці 2.6.

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.6.     

                                                                                                                                                    Виконання плану з асортименту за 1998 рік

 

	Вартість  продукції,		Виконан-ня	Зараховано	Відносне
Вид виробів	тис. грн.		плану	планом	Відхилення,
	План	Факт	%		%
1	2	3	4	5	6
1. Хлібобулочні	12100	13129,3	118,2	11534,5	95,3
вироби, всього
• хліб житно-обдир.	—	220,7	—	—	—
• хліб пшен. з бор. 2г	—	1067,4	—	—	—
• хліб пшен. з бор. в/г	5	5,9	14,0	0,7	14,0
• булочні вир. З бор. 1г	120	181,4	240,8	120	100,0
• булочні вир. З бор.в/г	8780	8937,7	112,8	8780	100,0
• бараночні вироби	2243	1639,2	127,6	2243	100,0
• здобні вироби	201	817,3	359,3	201	100,0
Кондитерські вироби	5391	11847,7	151,1	5348,6	99,2
• торти і тістечка	5962	11522,6	152,6	5269	100,0
• кекси	59	280,9	146,9	59	100,0
• східні солодощі	13	6,1	46,2	6	46,2
• печиво	50	38,2	29,2	14,6	29,2
3.Сухарі паніровочні	8	25,3	253,0	8	100,0
Всього	17499	25002,3	128,4	16891,1	96,5

 

Як видно з таблиці, в 1998 році план з асортименту продукції  не довиконано на 3,5 % при загальному виконанні плану по обсягам виробництва  на 128,4 % за рахунок недовиконання плану по:

• хлібобулочним виробам  на 4,7 %,

• кондитерським виробам на 0,8 %.

Проаналізуємо виконання  плану по структурі за даними таблиці 2.7.

 

Таблиця 2.7

Виконання плану  по структурі продукції за 1998 рік

 

					%	Фактич.		Зарах.у
					виконання	Випуск у		викон.
Види виробів	План	Факт			плану	Перерахунку		плану
						На %
						Виконання
						Плану
1. Хлібобул. Вироби	12100	14305,1			118,2	15538		13370,9
хліб житньо- обд.	—	150,2			—	—		—
• хліб пшен. 2 г	—		184,8	—			—		—
• хліб пшен. 1 г	751		189,8	25,3			965		189,8
• хліб пшен. в/г	5		0,7	14,0			7		0,7
• булоч. Вир.1 г	120		289	240,8			154		154
• булоч. Вир. В/г	8780		9905,5	112,8			11274		9905,5
•бараночні вироби	2243		2862,9	127,6			2880		2862,9
• здобні вироби	201		722,2	359,3			258		258
2.Кондитерські вир.	5391		8147,7	151,1			6923		6862,6
• торти і тістечка	5269		8040,4	152,6			6766		6766
• кекси	59		86,7	146,9			76		76
•східні солодощі	13		6	46,2			17		6
• печиво	50		14,6	29,2			64		14,6
3.Сухарі паніров.	8		18,8	235,0			10		10
Всього	17499		22471,6	128,4			22472		20243,5