Контрольная работа по "Экономике"

ВАРИАНТ 3

1. Охарактеризуйте основные виды экономического анализа.

 

Современные условия  бизнеса предопределили системы  информационных потоков, отвечающих различным  критериям: внешним и внутренним потребностям, оперативности, широте охвата источников и временных границ и т.д. Результатом формирования самых разнообразных информационных потоков стало разделение экономического анализа на следующие виды:

По объектам анализа:

• технико-экономический, финансово-экономический, социально-экономический  анализ (проводят экономические службы управления, статистические органы, социологические лаборатории и т.д.);

• управленческий, маркетинговый, экономико-статистический, экономико-правовой анализ (проводят юридические  службы предприятия и организации);

• экономико-экологический анализ (проводят органы охраны окружающей среды) и т.д.

По субъектам  анализа:

• руководство  предприятия;

• функциональные службы;

• собственники;

• кредитные  организации;

• аудиторские  службы;

• судебно-правовые органы.

По пользователям  информации: внутренний и внешний.

По периодичности  проведения: годовой, квартальный, месячный, декадный, каждодневный, сменный, разовый, непериодический.

По содержанию и полноте изучаемых вопросов: полный анализ всей хозяйственной деятельности, выборочный анализ, локальный анализ деятельности отдельных подразделений, тематический анализ отдельных вопросов экономики.

По методам  изучения объекта:

• сравнительный, комплексный, системный анализ;

• детерминированный  факторный, стохастический корреляционный анализ;

•функционально-стоимостной, диагностический, маржинальный анализ;

• анализ коммерческих рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. В чем необходимость определения размера привлеченных и заемных средств-нетто?

 

Привлеченные  и заемные средства-нетто являются реальным ресурсом, вложение которого приносит доход.

Заемные средства-нетто  будут равны заемным средствам-брутто, уменьшенным на величину кредитов, предоставленных коммерческим банком другим банковским учреждениям, и величину временной финансовой помощи, предоставленной  коммерческим банком другим кредитным учреждениям.

Размеры привлеченных и заемных  средств-нетто используются при  расчетах многих показателей деятельности коммерческих банков.

Привлеченные  и заемные средства-брутто включают:

1. Привлеченные депозиты

а) текущие — средства физических и юридических лиц, в том числе профсоюзных, общественных и бюджетных организаций на расчетных и текущих счетах, а также текущие счета в инвалюте, т.е. все депозиты до востребования;

б) срочные — кратко-, средне-, долгосрочные депозиты физических и юридических лиц, в том числе бюджетных организаций;

в) квазисрочные привлеченные средства госбюджета и средства клиентов, взятые на неопределенный срок и предназначенные для долгосрочных вложений и финансирования капитальных вложений;I

г) долговые обязательства в виде ценных бумаг.

2. Привлеченные средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов: аккредитивами (сч. 40901 + 40902); расчетными чековыми книжками (сч. 40903); пластиковыми картами (сч. 41008 + 41108 + 41208 + 41308 + 41408 + 41508 + 41608 + 4170 + 41808 + 41908 + 42008 + 42108 + 42208 + 42308 + 42508 + + 42608).

3. Привлеченные спецфонды и средства спецназначения — пенсионного фонда России (сч. 40401); фонда обязательного медицинского страхования (сч. 40403 + 40404); фонда социального страхования России (сч. 40402); прочих (сч. 40406 + 40410).

4. Кредиторы: по операционной деятельности банка; по капитальным вложениям; по иностранным операциям.

5. Привлеченные средства по расчетным операциям: банков на корсчетах и средства в расчетах.

Обязательства банка можно рассчитать как разность валюты баланса и собственных  средств-брутто.

Привлеченные  и заемные средства-брутто являются ресурсами доходных активных банковских операций лишь потенциально. Их реальная величина определяется путем корректировки части привлеченных средств на сумму иммобилизации. Например, доходы бюджета при расчете реальных привлеченных ресурсов уменьшаются на сумму расходов бюджета. После «очищения» полученные локальные суммы свободных средств агрегируются и вместе с привлеченными ресурсами, не подлежащими корректировке (например, депозитами), суммируются в показатель привлеченных средств-нетто. При этом если в ходе корректировки было выявлено превышение остатков по соответствующим активным счетам над остатками по пассивным счетам, то величина этого превышения будет представлять собой перерасход привлеченных средств иммобилизации, покрываемый за счет других источников, в том числе за счет собственных средств. Привлеченные и заемные средства-нетто являются реальным ресурсом, вложение которого приносит доход.

 

 

 

 

3. Как определяется достаточность капитала коммерческого банка?

 

Инструкцией Банка  России № 110-И коэффициент достаточности  капитала принят в качестве нормативного показателя. Норматив достаточности капитала (H1), который характеризует уровень участия собственного капитала банка в образовании его активов, рассчитывается по формуле, %:

где К — собственные  средства (капитал банка), определяемые в соответствии с положением Банка России № 215-П;

Kp_i — коэффициент риска i-гo актива;

A_i — i-й актив банка;

Pк_i — величина резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-гo актива (код 8987);

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (см. приложение 2 Инструкции № 110-И);

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам (см. приложение 3 Инструкции № 110-И);

РР — величина рыночного риска (см. Положение Банка  России № 89-П).

Или расчет коэффициента достаточности капитала предлагается

производить по следующей формуле (коэффициент  Кука)

где К — собственные  средства (капитал) банка, тыс. руб.;

СКР —совокупная  величина кредитного риска, тыс. руб.;

СОР — совокупная величина операционного риска, тыс. руб.;

СРР — совокупная величина рыночного риска, тыс. руб.

Основные показатели достаточности имеют следующий  вид:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Решите следующую задачу.

 

Банк ежеквартально  начисляет проценты на вклады по номинальной  ставке 12% годовых. Определите сумму, полученную вкладчиком через 5 лет, если первоначальная сумма вклада равна 100 тыс. руб.

 

где

P(n) – сумма за число лет

P – первоначальная сумма

j – ставка %

m – период (4 квартал)

n– число лет

РЕШЕНИЕ:

= = 180611,12 руб.

Ответ: Сумма  вклада равна 180 611,12 рублей.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Указание ЦБР «О критериях определения финансового состояния кредитной организации» от 31.03.2000 № 766-У (с изменениями и дополнениями).
2. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие и практикум. – М.: Экономистъ, 2009. – 240 с.
3. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Под ред. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – 400 с.