Кредитная политика коммерческого банка: основы формирования

Как уже указывалось выше, с кредитованием  связана значительная часть прибыли  российских банков. Поэтому более  подробно остановимся именно на анализе  и обобщении зарубежного и  отечественного опыта управления кредитным  риском.

Итак, кредитный риск - это вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, являющейся, по сути, философией банка по отношению к той или иной анализируемой переменной.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

· Оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

· Учет степени риска;

· Диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг  с тем, чтобы снизить общий  кредитный риск банка;

· Создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

· Тщательный контроль и надзор за проблемными  ссудами.

Закон возлагает общую ответственность  за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается  письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде  всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень  риска должна соответствовать обычной  норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и  административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка  каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые  для банка виды ссуд

- ссуды,  от которых банк рекомендует  воздерживаться

- предпочтительный  круг заемщиков

- нежелательные  для банка заемщики по различным  категориям

- география  работы банка по кредитованию

- политика  в области выдачи кредитов  работникам банка

- ограничение  размеров ссуд по различным  категориям заемщиков

- политику  банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса - мониторинг кредитного портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью заемщика и выявлении на ранней стадии problemloans, т. е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк  требует, чтобы кзаявке были приложены  документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть  заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности  сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие.

1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

2. Отчет одвижении кассовых поступленийоснован на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

3. Внутренние финансовые отчетыхарактеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

6. Налоговые декларации.Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

7. Бизнес-планы.Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать:

- описание  продуктов или услуг, которые  будут предложены на рынке  (включая патенты, лицензии); планы  исследований и разработок и  т. д.;

- отраслевой  и рыночный прогнозы (описание  рынков, других компаний, которые  предлагают аналогичный продукт,  государственное регулирование  соответствующих отраслей, преимущества  и слабые стороны конкурентов);

- планы  маркетинга (цели, реклама, стоимость  компании по продвижению продукта  на рынок и т. д.);

- план  производства (потребность в производственных  мощностях и рабочей силе, имеющееся  оборудование и т. д.);

- план менеджмент а (структура компании, руководящие органы, консультанты и т. п.);

- финансовый  план (прогноз операционного и  инвестиционного бюджетов, прогноз  движения наличности, перспективный  баланс на пять будущих лет).

Заявка  поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с  будущим заемщиком - владельцем или  представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей  ссуде: она позволяет кредитному работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический  портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

На  данный момент точные и детальные  описания технологий снижения и управления кредитными рисками в большинстве  своем являются knowhow банковских структур и консультационных компаний.

Наиболее  распространенным примером является технология RiskManagement, разработанная специалистами ChaseManhattanBank. Технология опирается на статистическую модель описания рынка, позволяющую оценить будущую  временную динамику рисковна основании  собственной модели аппроксимации  предыдущих статистических значений - корреляциях и стандартных отклонениях  рыночных котировок.

Уже отмеченный нерегулярный характер поведения  отечественного финансового рынка  делает бессмысленным прямое использование  подобных моделей применительно  к отечественным портфелям, составленным из отечественных инструментов.

Особое  место в системе управления кредитными рисками занимает и страхование. В основе банковского страхования  лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как BankersBlanketBond (B.B.B.), первоначально  разработанные Американской ассоциацией  гарантов для американских банков. Впоследствии банковское страхование  было адаптировано с учетом местного законодательства (и этот процесс  продолжается) для использования  во многих странах, и в настоящее  время оно получило широкое распространение  в мире. Страховщиками, занимающими  лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андерайтеры  Ллойда в Лондоне. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции  экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов  для банков на мировом рынке. Наличие  такого покрытия обычно выдвигается  как одно из стандартных условий  при открытии, например, международных  банковских кредитных линий или  установлении корреспондентских отношений. В настоящее время, практически  полное отсутствие банковского страхования  на российском рынке в значительной мере тормозит эффективное развитие сотрудничества между российскими  и крупными западными банками. Широкое  внедрение в банках такого страхового покрытия в России, помимо повышения  надежности и стабильности деятельности данного сектора финансово-кредитной  системы, безусловно, внесет существенный вклад в процессы интеграции российской банковской системы в международную.

Эффективных инструментом управления кредитными рисками  являются также кредитные деривативы в операциях хеджирования. Кредитные  деривативы - производные инструменты, предназначенные для управления кредитными рисками. Они позволяют  отделить кредитный риск от всех других рисков, присущих конкретному инструменту, и перенести такой риск от продавца риска (<приобретателя кредитной  защиты>) к покупателю риска (<продавцу кредитной защиты>). Основной набор  таких инструментов - это особо  сконструированные свопы, производные  бумаги, привязанные к кредитным  рискам (creditlinkednotes), и т.д. Гарантии, синдицированные  займы, опционы на активы и страхование  кредитных рисков не являются кредитными деривативами, хотя в чем-то природа  кредитных деривативовсхожа с этими  финансовыми операциями.

Кредитные деривативы отличаются от обычных производных  инструментов тем, что они имеют  дело с собственно кредитным риском, в то время как традиционные производные  инструменты сфокусированы на рыночных факторах риска, таких как курсы  валют, цены, индексы или процентные ставки.

Возможность отделить кредитный риск от активов  и обязательств делает кредитныедеривативы  привлекательными для использования. С их помощью можно хеджировать  кредитные риски, обеспечить диверсификацию этих рисков, встать в <короткую> или <длинную> позицию с желаемым профилем риска.

Корпорации  используют кредитные деривативы как  механизм для управления финансовыми  и проектными рисками, в особенности  на развивающихся рынках, а также  для защиты от несостоятельности  основных поставщиков или потребителей.

Использование кредитных деривативов банками  мотивировано главным образом возможностью распределения кредитных рисков.

 

 

 

 

Заключение.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Сейчас  трудно прогнозировать, как в перспективе  будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной  альтернативы этому нет: у государства  не хватает средств даже для поддержки  социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского  бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие  внутренние механизмы, позволяющие  объективно работать на нем.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими  действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять  кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося  отбором заемщиков, конкретных кредитных  проектов и выработкой условий кредитных  соглашений

Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  операциями, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.