Кредитные риски ВТБ 24 (ЗАО): сущность, оценка и управление

Уральский федеральный  университет

имени первого Президента России Б.Н. Ельцина

Факультет непрерывных  технологий образования

 

 

 

 

Дипломная работа

на тему: «Кредитные риски ВТБ 24 (ЗАО):

сущность, оценка и управление»

 

 

 

 

Студент:

Группа:

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции –  основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Риск представляет элемент  неопределённости, который может  отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, определяют результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Цель дипломной работы – рассмотреть сущность и управление кредитными рисками в Банке ВТБ24(ЗАО).

Основными задачами является:

1 Расмотреть сущность  и факторы возникновения кредитного риска;

2 Дать оценку кредитного риска в коммерческом банке;

3 Расмотреть взаимосвязь кредитного риска с другими рисками;

4 Расмотреть методику управления кредитным риском;

5 Оценить результаты деятельности  Банка ВТБ24 (ЗАО)

1. Управление  и минимизация кредитного риска

1.1 Сущность  кредитного риска. Факторы возникновения

 

Проблема риска и  дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.

По Вебстеру "риск" определяется как опасность, возможность  убытков или ущерб. Под "риском" принято понимать вероятность или угрозу потери предпринимателем части своих ресурсов, а также вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Кроме того, можно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного финансового ущерба. Это неполученная прибыль в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону. Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха).

Вытекающая из специфики  хозяйственных операций опасность потерь представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск – это отсутствие уверенности в возможном результате и его неопределенность. Одной из частей коммерческих рисков являются риски финансовые, связанные с вероятностью недополучения или потерь каких-либо денежных сумм.

Риски бывают двух видов: чистые и спекулятивные. Чистые риски  – это возможность получения  убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

Финансовые риски относятся  к спекулятивным. Инвестор, осуществляя  вложение капитала, заранее знает, что  для него возможен только один из результатов: доход или убыток. Особенностью финансового риска можно назвать вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах. А также совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки могут добиться успеха тогда, когда принимаемые ими риски контролируемы, разумны и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Главным принципом в работе банков является стремление к максимизации прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери будут предусмотрены заранее  и подстрахованы. Поэтому первостепенное внимание должно уделяться проблемам  экономических рисков в деятельности коммерческих банков. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям  относят следующие:                                                                                                     

 

  Таблица 1 - Виды риска и их характеристика

 

ТИП РИСКА	ХАРАКТЕРИСТИКА
1. Кредитный риск	Возможное падение прибыли банка  и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
2. Риск   ликвидности банка (риск несбалан-сированной ликвидности)	Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов
3. Процентный риск	Вероятная потеря дохода банка в  результате непогашения процентных платежей заемщиком
4. Риск текущих расходов	Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих нормальный ритм работы учреждения
5. Валютный риск	Опасность валютных потерь, связанных  с изменением курса иностранной  валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций
6. Риск неплате-жеспособности банка	Использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала (capital-to-assets ratio). Это означает, что банк с акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую нагрузку в случае затруднения доступа к прочим источникам средств, чем банк, у которого акционерный капитал составляет только 6% от общей суммы активов

 

Указанные типы рисков тесно  связаны друг с другом. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит “здоровье” банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

1.2 Оценка кредитного  риска в коммерческом банке

 

Каждый банк имеет  свои методы оценки кредитных рисков. Однако существуют и общие принципы, которыми обычно руководствуется любой банк. Как правило, процесс оценки кредитных рисков можно разбить на три этапа:

• предварительная оценка всех рисков, существующих на предприятии;
• количественная оценка вероятности того, что заемщик не погасит кредит своевременно или не сможет погасить его вовсе (кредитного риска);
• принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита, и в случае выдачи - расчет процентной ставки;

Рассмотрим подробнее  каждый из названных этапов.

Предварительная оценка всех рисков. Анализ компании-заемщика обычно проводится по нескольким направлениям.

Оценка деловой репутации компании. Изучается история развития компании, ее положение на рынке, соответствие экономических показателей предприятия (рентабельности, платежеспособности) среднеотраслевому уровню. Эти данные кредитный отдел банка будет анализировать как по открытым источникам информации (газеты, журналы, публикации в интернете), так и на основании документов, которые затребует от предприятия (финансовая отчетность, договоры с партнерами и т. д.). Наверняка кредиторы захотят ознакомиться и с кредитной историей потенциального заемщика.

Оценка профессионализма менеджмента. Многие банки интересует образование и опыт работы ключевых руководителей предприятия, поэтому они могут потребовать их личные дела, резюме. В случае сомнений банки могут проверить полученную информацию по собственным каналам.

Оценка делового риска (то есть риска того, что доходы предприятия не поступят вовремя или не достигнут запланированной суммы). В ходе этой работы изучаются договоры компании с контрагентами; проверяется надежность поставок сырья, износ оборудования, его мощность и загруженность, состояние производственных помещений. Чтобы оценить все это, банк не только затребует большой пакет документов (от договоров до документов по оборудованию), но и, скорее всего, сотрудник банка посетит предприятие и осмотрит все на месте.

Также банк будет оценивать  уровень платежеспособного спроса на продукцию предприятия, длительность погашения дебиторской задолженности, защищенность от неплатежей покупателей и ряд других факторов. Наверняка заемщику придется показать договоры на продажу продукции.

Оценка финансового состояния. На основе представленной банку управленческой и бухгалтерской отчетности анализируется структура активов и пассивов компании, определяется удельный вес привлеченного капитала в пассивах, рассчитываются финансовые коэффициенты (платежеспособности, рентабельности, оборачиваемости и т. д.). Кроме этого проводится анализ денежных потоков компании на основе бухгалтерских и управленческих отчетов о движении средств как минимум за два последних года.

Состав информации, необходимой  аналитикам для оценки кредитного риска  предприятия, может различаться  в зависимости от специфики отрасли и конкретного заемщика. Обычно анализируются следующие сведения:

• консолидированную финансовую отчетность за несколько лет (желательно, чтобы она готовилась по международным стандартам);
• информацию об операционной деятельности: структуру отрасли, рынок, производство, стратегию, менеджмент, структуру собственности и другие факторы (для каждого заемщика разрабатывается собственный список);
• наиболее свежие данные о структуре и размере долга, а также о ситуации с ликвидностью.

Количественная оценка кредитного риска. На этом этапе банк оценивает вероятность того, что выданный предприятию кредит не будет возвращен. Одни банки используют метод балльных оценок, при котором каждому фактору кредитного риска, проанализированному на первом этапе, присваивается определенная оценка (в баллах). Потом на основе этих оценок с учетом их удельного веса определяется итоговый суммарный балл, который и присваивается заемщику. В зависимости от полученного результата предприятие относят к одной из групп кредитного риска. Для каждой группы установлены свой размер процентной ставки и свои условия обеспечения кредита.