КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ

Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

Методы управления, нейтрализации  кредитного риска, хотя и вписываются  в приведенную схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:

· нейтрализующие факторную сторону риска:

· оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

· разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости  от размера кредита и величины потенциального риска;

· связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;

· наличие в структуре  менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;

· защитная конверсия условий  долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);

· деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);

· платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;

· использование юридической  ответственности (во многих странах  в законодательстве предусмотрены  уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность  бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

· а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):

· диверсификация кредитного портфеля в направлении любой  или комплекса качественных характеристик  кредита в целях уменьшения концентрации риска;

· создание альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;

· ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;

· выдача дисконтированных ссуд;

· секъютеризация – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

Список литературы

1. Банковское дело.Экспресс-курс:учеб.пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» /[О.И. Лаврушин [и др.];под ред. О.И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Рос.Федерации. -4-е изд., стер. –М. :КноРус,2011.

2. Деньги. Кредит. Банки : учебник /[ Ю.В. Базулин[и др.]; отв.ред.:В.В. Иванов, Б.И. Соколов. – 2-е изд., перераб. И доп. –М. : Проспект, 2010.

3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" № 395-1.

4.Федеральный закон №  86-ФЗ «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке Рос­сии)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

         Кредитные операции составляют  основу банковской деятельности. Данным операциям сопутствует  риск невозврата как основного  долга так и процентов в установленные сроки, то есть кредитный риск.

        Коммерческие  банки заинтересованы в минимизации  данного вида риска, что позволит  обеспечить стабильность основной  доли банковских доходов. Одна­ко свести данный риск к нулю невозможно, так как на деятельность заемщика оказывают влияния внешние условия, воздействие которых можно лишь прогнозировать. Другая составляющая риска - сама деятельность заемщика - поддается анализу, именно за счет этого уровень риска может быть снижен.

       Основной  банковский риск, управление которым  является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, - это кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.

       Кредитный  риск является комплексным понятием. На его величину воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика госу­дарства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным ус­ловиям для продолжения успешного функционирования.

       Важнейшим  результатом работы банка на  этапе управления кредитным риском  в целом по портфелю является  ограничение круга его клиентуры  путем определения того, какие  риски и в каких объемах  приемлемы или неприемлемы для  банка. Следующий этап процесса  управления кредитным риском  сфокусирован на оценке кредитных  рисков конкретных заемщиков.  Кредит­ный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью умень­шения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко ос­таются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитны­ми операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.

         В настоящее время совершенствуется  законодательство в направлении регулирования рисков. В частности подготовлен законопроект о кредитных истори­ях, новая редакция инструкции по формированию резерва на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об актуальности данной проблемы.

 

Заключение.

Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость  требований по формированию резерва  на воз­можные потери по ссудам.

Создание кредитных бюро снизит риск кредитования новых заемщиков, позво­лит активнее кредитовать физических лиц. Кредитные бюро должны создаваться при активном участии Банка России, так как это обеспечит надежность информа­ции, минимизирует издержки кредитных организаций, так как данный институт может быть сформирован на основании имеющейся инфраструктуры Банка Рос­сии. Необходимо ограничить круг пользователей только кредитными организа­циями, так как информация, которая будет содержаться в кредитных историях, может быть использована в криминальных целях при предоставлении доступа любому желающему за определенную плату. Кроме того, для создания кредитных бюро необходимо определить в законодательстве понятия банковской и коммер­ческой тайны.

Хотелось бы отметить что  оценка финансового состояния не может рассматриваться в качестве классификационного критерия при определении группы риска по кредитным требованиям, так как официальная бухгалтерская отчетность подавляющего числа заемщиков -юридических лиц не отражает реального положения дел. Данные бухгалтерских балансов, рав­но как и большинство рассчитываемых коэффициентов имеют отрицательные значения и не­удовлетворительную структуру, на основании чего данные заемщики относятся банком в самые низкие классы платежеспособности. Вместе с тем это не мешает последним быть первокласс­ными заемщиками и поддерживать значительные обороты по расчетным счетам в банке. Кроме того, между показателем финансового состояния заемщика и качеством обслуживания им сво­его долга объективно существует прямая зависимость. Одним из первичных признаков наступ­ления проблем у заемщика является ухудшение обслуживания им своего долга. И только потом, может быть с достаточно большим разрывом во времени, банк увидит эти проблемы в финансо­вой отчетности клиента. Поэтому в условиях российской действительности своевременность выполнения заемщиком своих обязательств по выданному ему кредиту бывает важнее, чем его текущее финансовое состояние. Особенно важно это для заемщиков, которые имеют длитель­ную положительную кредитную историю в банке.

Пренебрегать оценкой  финансового положения заемщиков тоже нельзя, поэтому целесообразно определить примерный алгоритм расчета финансовых коэффициентов и показателей агрегированного баланса для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и кредитных организаций, а также диапазоны приемлемости для тех и иных показателей. Если все оставить на усмотрение банка, то есть вероятность того, что банк в данных документах наряду с алгоритмами оценки финансового состояния оставит для себя лазейки в зависимости от существующих реалий и конкретных ситуаций на рынке. При этом можно разрешить банку вносить определенные коррективы, но данные коррективы не должны изменять методику анализа заемщика с точностью наоборот. Если изменения существенные, то они должны быть отражены в пояснительной записке к годовому отчету.

В качестве оценочных показателей  текущего финансового состояния  рекомендовано исполь­зовать восемь расчетных коэффициентов, характеризующих показатели финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности, что также можно рассчитать только на крупном про­мышленном предприятии. В балансе юридических лиц, занимающихся посреднической дея­тельностью или с момента регистрации которых прошел небольшой период времени, может не оказаться показателей для расчета восьми расчетных коэффициентов. Из положения следует, что такие предприятия следует отнести к категории, имеющих плохое финансовое состояние и отказать в кредите. Поэтому необходим отдельный порядок их кредитования и начисления ре­зерва кредитных рисков. В частности, можно ограничить сумму выдаваемого таким заемщикам кредита до 500 тыс. руб. с отнесением кредита в 3 группу риска.

Стимулирование долгосрочного  кредитования возможно путем развития методик оценки активов на будущую перспективу, что позволит точнее определять необходимое обеспечение по кредиту. Более активно должно развиваться внеш­нее страхование кредитов, путем использования зарубежного опыта в этой сфере.

Проект новой инструкции по формированию резерва на возможные  потери по кредитным требованиям  с учетом замечаний позволит банкам улучшить управление кредитным риском, а также будет стимулировать заемщиков предоставлять более достоверную информацию.                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

Кредитный риск и методы управления…………………………………………5

Заключение………………………………………………………………………15

Приложение………………………………………………………………………17

Список литературы………………………………………………………………18