Надежность коммерческого банка и методы ее определения

 

Министерство  сельского хозяйства РФ

 

ФГБОУ ВПО «Чувашская государственная сельскохозяйственная академия»

 

 

 

 

Факультет ________Заочного обучения________________________________

Специальность: «Бухгалтерский  учет, анализ и аудит в банках и других финансово кредитных учреждениях»___________________________________

Курс ______3_______________________ Шифр ________08168____________

Студент(ка) Андреева Светлана Геннадьевна____________________    (ФИО)

Курсовая работа

по_дисциплине:  Анализ деятельности коммерческого банка

на тему: Надежность коммерческого банка и методы ее определения

 

 

Дата регистрации  работы

Деканатом ________________________ Кафедрой _______________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чебоксары 2013

 

 

 

Содержание

Введение                        3

1. Надежность коммерческих банков как необходимое условие развития банковской системы России                                                                              5

1.1 Понятие надежности  коммерческого банка                                                5

1.2 Факторы, определяющие надежность коммерческого банка                   12

1.3 Функции Центрального банка, направленные на поддержание надежности коммерческих банков                                                                 19

2. Методологические аспекты надежности коммерческих банков                22                

2.1 Методы анализа ликвидности  банка                                                        22        

2.2 Методы анализа  надежности коммерческого банка                                 24

3. Анализ финансового  состояния банка                                                       32

Заключение                                                                                                     47

Список использованной литературы                                                             48

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В российском банковском законодательстве используются такие  термины, как «стабильность банковской системы, «устойчивость кредитных  организаций», «финансовая надежность кредитной организации». Законодатель не раскрыл содержание данных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет принципиальных различий. Несколько иной смысл имеет «стабильность», но только в той части, в которой термин относится к банковской системе в целом.

Актуальность  темы данной курсовой работы обусловлена  недостаточной теоретической и  практической разработкой вопросов оценки надежности деятельности коммерческих банков и развитием рынка банковских услуг.

Целью написания  данной курсовой работы является рассмотрение и изучение надежности коммерческого  банка и определение ее методов.

С целью наиболее полного рассмотрения и изучения надежности коммерческих банков поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть понятие надежности коммерческих банков.

2. Выявление  факторов определяющих надежность  коммерческого банка.

3. Определить  функция Центрального Банка направленные  на поддержание надежности коммерческих  банков.

4. Раскрыть и  систематизировать методы анализа ликвидности банка.

5. Выявить и  изучить методы анализа надежности  коммерческого банка.

6. Проанализировать  финансовое состояние банка.

В написании  данной курсовой работы использовались научные труды таких авторов, как Лаврушин О. И., Коробова Г.Г., Жарковская Е. П. и др. Названные авторы рассматривают вопросы надежности коммерческих банков, а также способы достижения и поддержания указанной надежности.

Объектом исследования курсовой работы является банковская система России, в которую входят Центральный банк, коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки.

Предметом исследования является совокупность средств и  способов направленных на достижение и поддержание надежности коммерческих банков.

Методологическую  основу данной курсовой работы составляют широкий спектр методов научного познания: сравнение, анализ, исследование.

1. Надежность  коммерческих банков как необходимое  условие развития банковской  системы России

 

1.1 Понятие надежности  коммерческого банка

 

В российском банковском законодательстве используются такие термины, как «стабильность банковской системы» (Закон «О Центральном банке РФ», ст. 56), «устойчивость кредитных организаций» (там же, ст. 62), «финансовая надежность кредитной организации» (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 24). Законодатель не раскрыл содержание данных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет принципиальных различий. Несколько иной смысл имеет «стабильность», но только в той части, в которой термин относится к банковской системе в целом.

В банковской литературе чаще всего используется термин «надежность». Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния  банка и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности.

Такая оценка банка  обычно дается в баллах (следовательно, она неизбежно несет на себе печать субъективизма), значения которых или интерпретируются непосредственно, или могут сопоставляться с нормативными уровнями соответствующих показателей (такие нормативы могут предложить регулирующие органы либо их разрабатывают сами «оценщики» надежности — банковские аналитики, независимые эксперты, рейтинговые агентства). При этом могут учитываться разные наборы показателей. Например, широко распространен подход, при котором о надежности банков, судя по тому, как ведут себя рассчитанные для каждого конкретного банка показатели достаточности капитала, качества активов, ликвидности, качества управления, доходности. В соответствии с этим подходом банк будет считаться надежным, если его индивидуальные значения перечисленных или иных показателей укладываются в нормативные требования, а при отсутствии таковых — не ниже средних по банковскому сектору значений тех же показателей, и если нет убедительных оснований предполагать, что в обозримом будущем указанная оценка банка может оказаться существенно ниже.

Следует иметь  в виду неотъемлемые сложности, связанные  с таким пониманием надежности банка, делающие эту оценку во многом условной, а ее практическое применение —  проблематичным. Во-первых, такая оценка должна быть интегральной, учитывающей  самые разные стороны функционирования банка. И если даже каждая из этих сторон сама по себе может быть как-то оценена, до конца не ясно, как все эти разнородные оценки свести к некоему общему знаменателю. Во-вторых, не всем показателям деятельности банка можно дать строгую количественную оценку. В первую очередь это касается качества управления. В-третьих, много вопросов всегда связано с полнотой, достоверностью и сопоставимостью представляемой банками информации, на основе которой приходится судить об их нынешнем состоянии и складывающихся тенденциях. В-четвертых, балльные оценки — это всегда значения сугубо «авторские», произвольные (строго доказать их обоснованность или необоснованность в принципе невозможно). То же можно сказать и об официально утверждаемых регулирующими органами нормативах надежности или устойчивости. В-пятых, не может не быть произвольным также набор показателей, которым придается критериальное значение. Наконец, в-шестых, крайне низка вероятность того, что в условиях функционирования банков ничего существенно нового появиться не может и, следовательно, в значительной мере условным и искусственным выглядит распространение характеристик, сформулированных на базе анализа информации, отражающей вчерашний день банков (а другой информации банковская отчетность не дает), хотя бы на ближайшее их будущее.

Понятие «надежность  банка» отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную  надежность и способы ее обеспечения  лучше всего выражается понятием «устойчивость».

В Законе о банках (ст. 24 и 25) указаны следующие способы  обеспечения банком своей финансовой надежности: создание собственных резервов (фондов); классификация активов  с выделением сомнительных и безнадежных  долгов и создание резервов (фондов) на покрытие возможных убытков; соблюдение обязательных экономических нормативов; организация внутреннего контроля; выполнение норматива обязательных резервов, депонируемых в ЦБ.

Это правильные рекомендации, но их недостаточно. Для  любого банка, прошедшего первоначальный этап своего развития, главными становятся задачи:

• освоения всего  спектра банковских операций безотносительно  того, какую долю в тот или иной момент занимает в общем объеме показателей  деятельности банка та или иная операция;

• развития системы корреспондентских отношений;

• перехода к  активному использованию привлеченных средств;

• постоянной готовности правильно реагировать на изменения  ситуации.

Последнее можно  считать важнейшим свидетельством того, что у банка хороший потенциал  устойчивости. Важнейшей чертой экономического содержания устойчивости является соответствие стратегии (политики) банка объективным характеристикам реальной среды, в которой ему приходится работать, и соответствие текущих параметров деятельности банка его собственным стратегическим целям.

Другими словами, «устойчивость банка» выражает состояние  банка в условиях реальной экономической  и социальной среды и во многом определяется стабильностью последней. Если перевести это на язык практических действий, то, видимо, правильно будет утверждать, что под экономической устойчивостью банка понимается достижение им равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования. Это качество банка включает в себя:

• адекватную оценку банком состояния и тенденций  экономики в целом и ее отдельных  секторов;

• умение вовремя  уточнить или пересмотреть свою стратегию  развития, политику и реализующие  ее необходимые конкретные меры;

• способность  вовремя и точно определить наиболее соответствующие текущему моменту  основные направления своей специализации (наиболее прибыльные и наименее рисковые операции);

• способность  своевременно и на качественном уровне осваивать новые финансовые инструменты;

• понимание  необходимости и возможность  использовать более совершенные  технические средства, обеспечивающие проведение банковских операций;

• способность  своевременно перегруппировать кадры  в соответствии с принятой банком политикой, изменить, если надо, его организационные структуры.

Факторы устойчивости банка.

Устойчивость  банков определяется внешними и внутренними  факторами. В качестве наиболее существенных внешних факторов, на которые сами банки влиять не могут, можно выделить следующие:

1) социально-политическая  ситуация в стране (регионе) —  устойчивость правительства, корректировки  финансово-экономической и социальной  политики, социальная стабильность  или напряженность в регионах, политические ориентации;

2) общеэкономическое  положение в стране (регионе) — потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, состояние платежного баланса страны, возможности межотраслевого перелива капитала, инвестиции (приток/отток капитала);

3) положение  на финансовом рынке (федеральном  или региональном) – процентная  ставка привлечения ресурсов, доходность  денежного рынка и рынка ценных  бумаг, обменный курс национальной  валюты, объем спроса/предложения  валюты, операции на валютной бирже (объем торгов, спрос/предложение валюты), денежная эмиссия, темпы инфляции и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслуживания государственного долга, денежная и кредитная политика Банка России, предложение денежной массы, конкуренция на рынке банковских продуктов;

4) политика Правительства  и Банка России в отношении  коммерческих банков (банковского  сектора страны или региона).

Основная проблема устойчивости, весьма острая для российских банков, порождена нестабильностью  экономики страны в целом, и прежде всего ее реального сектора, а также нестабильностью «правил игры» на рынках.

В тех рамках, которые задаются внешними факторами, устойчивость каждого банка находится  в его собственных руках, т.е. зависит  от факторов внутреннего характера  — от качества менеджмента, профессионализма кадров и т.д.

Экономическое содержание устойчивости банка может  быть представлено как сложное явление, включающее в себя несколько составных  частей (видов устойчивости).

Финансовая  устойчивость может быть раскрыта через интегральные финансово-экономические параметры и результаты деятельности банка, такие, как объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности, а также параметры деятельности по информационной, аналитической и технологической поддержке управления банком.