Основы банковского дела

 

Тема 6: РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Основные источники ресурсной  базы банка: собственные, привлеченные и заемные средства. Порядок формирования собственных средств банка, формирование и пополнение уставного фонда и других фондов банка. Порядок формирования базы привлеченных и заемных средств. Понятие депозитных и недепозитных ресурсов, их составляющие.

Управление ресурсами коммерческого  банка. Основные цели управления ресурсной базой банка: недопущение наличия средств в банке не приносящих доход, изыскание дополнительных ресурсов для выполнения обязательств перед клиентами, расширение спектра активных операций, обеспечение получения максимальной прибыли за счет совершенствования количественного и качественного обслуживания клиентуры, оказания новых видов услуг.

 

Тема 7: БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ

 

Современная система кредитования и позиции, на которых она основана. Понятие банковского кредита. Виды кредита, их классификация по группам заемщиков, срокам использования, назначению, размерам, сроку выдачи и методам обеспечения возвратности. Пролонгированные, просроченные кредиты. Принципы кредитования: платность, срочность возвращаемых ресурсов, дифференциированность и обеспеченность.

Порядок выдачи и погашения кредита. Методы кредитования и виды ссудных счетов. Понятие кредитной линии, контокоррентного кредита, овердрафта, вексельного кредита, ипотеки. Обеспечение возвратности кредита: залог, гарантия, поручительство, страхование, переуступка долга третьему лицу. Оценка кредитоспособности заемщика.

 

Тема 8: ЛИЗИНГ И ФАКТОРИНГ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

Сущность лизинга и его организационные  формы. Классификация видов лизинга. Финансовый и оперативный лизинг.

Организация лизинговых операций. Лизинговый товар, его содержание. Лизинговые платежи, их величина и состав. Способы погашения лизинга.

Риски, сопутствующие лизинговой сделке: маркетинговый риск, риск морального старения  объекта лизинга, ценовой  риск и т.д.; риск несбалансированности ликвидности, риск неплатежа, процентный, валютный и другие риски.

Сущность факторинга. Классификация факторинга: по объему оказываемых услуг (полное факторинговое обслуживание и частичный факторинг); по форме заключения договора (открытый и скрытый); по условиям платежа (с правом регересса и без права регресса); по территориальному признаку (внутренний и международный).

Порядок проведения факторинговых  операций в банках. Договор о факторинговом  обслуживании, его содержание. Определение  вида оплаты за факторинговые услуги: комиссионное вознаграждение и проценты за кредит.

 

Тема 9: ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

 

Трастовые операции и их сущность. Объекты и субъекты трастовых  операций. Доверительное управление в форме полного доверительного управления, доверительного управления по согласованию, доверительного управления по приказу.

Организация трастовых операций. Содержание трастового договора. Порядок передачи финансовых средств в доверительное  управление. Определение вида оплаты за проведение трастовых операций: фиксированный процент от суммы договора либо процент участия в получаемой прибыли.

 

Тема 10: РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

 

Платежная система Республики Беларусь. Виды счетов, открываемых субъектам  хозяйствования, порядок их открытия и закрытия. Заключение договора о расчетно-кассовом обслуживании.

Принципы организации безналичных  расчетов. Организация межбанковских расчетов.

Формы безналичных расчетов: платежное  поручение, платежное требование, платежное требование-поручение, чек, аккредитив, вексель, банковская пластиковая карточка, зачет взаимных требований.

Организация кассового обслуживания. Необходимые условия для обслуживания клиентов. Организация работы кассовых узлов. Организация работы приходных, расходных и валютных касс. Оформление расходно-приходных документов. Работа инкассации, обеспечение сохранности денежных средств и иных ценностей.

 

Тема 11: ОПЕРАЦИЯ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

 

Участники рынка ценных бумаг. Виды ценных бумаг. Фундаментальные свойства ценных бумаг. Классификация ценных бумаг по функциональным блокам: эмиссионные, инвестиционные, посреднические и залоговые, их характеристика. Виды операций с ценными бумагами. Цели коммерческого банка на рынке ценных бумаг.

Выпуск коммерческим банком собственных  ценных бумаг: акций, облигаций, сертификатов, векселей. Характеристика эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Инвестиционные операции с ценными бумагами. Фундаментальный и технический анализ фондового рынка.

Операции РЕПО. Определение стоимости  ценных бумаг на фондовом рынке. Цели коммерческого банка в работе с ценными бумагами.

 

Тема 12: ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

 

Лицензирование валютных операций. Виды лицензий: генеральная, внутренняя, разовая. Требования, предъявляемые  к коммерческим банкам для осуществления валютных операций. Классификация валютных операций: текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.

Правила проведения валютных операций. Валютная позиция банка, нормативы  открытой валютной позиции.

Открытие валютных счетов. Организация международных расчетов. Документы, оформляемые при проведении внешнеторговых операций. Формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, чек и т.д.

 

Тема 13: ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Формирование финансового результата деятельности банка. Источники доходов и расходов коммерческого банка. Прибыль банка и ее основные виды.

Доходность капитала банка. Показатели доходности банковской деятельности. Банковская маржа.

Ликвидность коммерческого банка. Ликвидность банковского баланса. Ликвидность банковской системы. Действующие нормативы ликвидности: мгновенная, текущая и краткосрочная ликвидность, минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов. Ликвидность как «запас» и ликвидность как «поток». Взаимодействие ликвидности и прибыльности коммерческого банка. Ликвидность-«прогноз».

 

Тема 14: БАНКОВСКИЕ РИСКИ

 

Сущность банковских рисков. Внутренние и внешние банковские риски. Внутренние риски: риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риски по расчетным операциям, риски по операциям с ценными бумагами, риски по освоению новых операций, по лизинговым, факторинговым и трастовым сделкам, риск потери банком своих позиций на рынке, риск злоупотреблений работников банка и т.д.

Внешние риски связаны с политическими, экономическими, экологическими изменениями рыночной коньюнктуры и т.д. Минимизация банковских рисков, пути их сокращения.

 

Тема 15: БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ

 

Понятие банковского менеджмента как  научной системы управления банковской деятельностью и персоналом банка. Основы банковского менеджмента: планирование, анализ, регулирование и контроль. Цели банковского менеджмента. Финансовый менеджмент. Управление персоналом. Решение имеющихся задач с минимальными затратами и максимальной эффективностью.

Мисменеджмент, его сущность и место в системе  управления банком. Этапы мисменеджмента: технический, косметический, авантюрный, мошенничество.

Понятие и сущность банковского маркетинга. Особенности банковского маркетинга. Основные принципы банковского маркетинга, его задачи и цели.

Стратегия маркетинга коммерческого банка  – выбор наилучших путей достижения его маркетинговых целей.

Контролинг  и его сущность. Методы контролинга  – совокупность способов, приемов осуществления реализации поставленных целей. Оперативный и стратегический контролинг. Клиентинг.

 

 

 

ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Краткий курс лекций

 

1 Банковская система  Республики Беларусь

 

1.1 Возникновение и  развитие банков и банковского  дела

Банковское дело - один из самых динамично развивающихся видов бизнеса современности. Этому способствует, во-первых, широкая и разноплановая роль, которую банки играют в экономике уже на протяжении многих веков. Во-вторых, постоянно существующая потребности отдельных экономических субъектов и народного хозяйства в целом в профессиональных кредитных, финансовых и других банковских услугах, которая никогда не будет удовлетворена окончательно. И, в-третьих, задачи и функции, возложенные государством на банковский сектор в рамках реализации механизма руководства и регулирования экономическими процессами в стране и в международных отношениях.

Банковское дело возникло еще в  древности. Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты. Выделялась деятельность банкирского дома Игиби, который стал своего рода Ротшильдом древнего Вавилона. Операции банкиров Игиби были весьма разнообразны. Этот банкирский дом производил на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов; принимал денежные вклады; предоставлял кредит клиентам, за что получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника; выдавал ссуды под расписку и под залог. Банкирский дом Игиби также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонский предок современных банкиров не чурался участвовать в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика. Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся банкирами Игиби, — роль советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.

Наряду с частными банкирами  крупные денежные операции проводили  храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Сохранились сведения о городском займе, который был выдан Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.

Во времена античности, когда преобладало натуральное  хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции займы под аренду земли).

В древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По достоверным данным, древнеегипетские банки кроме фискальной функции осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монет; выдачу ссуд; ипотечные и ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока; прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по управлению клиентскими имениями и переводам.

В античный Рим банковское дело было «завезено» из Греции. Как и в  Афинах, римские банкиры также  имели свои заведения на Форуме.

Трудно пытаться утверждать, когда именно зародились банковские отношения. Однако принято считать, что термин «банк» происходит от итальянского слова «banco» и означает «стол».

Первые банко-столы, по мнению ряда ученых, возникли в Италии (Венеция, Генуя), в 14 – 15 веках, в условиях мануфактурной стадии капитализма. Они устанавливались на площадях, где велась оживленная торговля товарами. Менялы принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных стран. Появление банка было вызвано необходимостью дальнейшего развития кредитных отношений, требуемого со стороны капиталистических предприятий.

Предшественниками современных  банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала. В последствии, когда первые банкиры поняли, что накапливаемые денежные средства непроизводительны в своем бездействии, появились зачатки элементарных кредитных отношений. Стали выдаваться ссуды на существующие в то время цели, а залогом возврата тогда служили дома, корабли, товары, драгоценности и даже люди (рабы).

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого «трансферита», то есть переноса денежных средств с одной таблицы на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением своего имени. Если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было лично платить по тому, или иному требованию; все платежи за них выполнял банкир, у которого находился вклад. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов.

В Англии, ставшей в XVII в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как в торговых сделках начали использовать золото, стало очевидным, что как покупателям, так и торговцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Поэтому укоренилось правило: отдавать золото на хранение золотых дел мастерам, которые имели подвалы или специальные кладовые и могли за плату предоставить их. Получив золотой вклад, золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на квитанции золотых дел мастеров. Квитанции, таким образом, превратились в раннюю форму бумажных денег.

Бумажные деньги (квитанции), находившиеся в обращении, полностью обеспечивались золотом. Видя готовность людей принимать квитанции в качестве бумажных денег, золотых дел мастера начали осознавать, что хранимое ими золото востребуется редко, в результате чего количество еженедельно и ежемесячно вкладываемого золота стало превышать количество изымаемого. Затем какому-то сообразительному золотых дел мастеру пришла в голову идея, суть которой заключалась в том, что выпуск бумажных денег может превышать количество имеющегося золота. Этот золотых дел мастер и стал направлять избыточные бумажные деньги в обращение, давая под процент ссуды торговцам, производителям и потребителям. Так зародилась банковская система частичных резервов. Если, например, золотых дел мастер давал в ссуду сумму, равную количеству находящегося на хранении золота, то общая стоимость денег вдвое превышала стоимость золота, и резервы составляли 50% стоимости выпущенных бумажных денег. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право выпуска банкнот.