Отчет по практике в «КОО “Монголросцветмет” ГОК Бор-Ундур»

4) пространство и время являются  важнейшими координационными параметрами  положения системы, отображения  ее эволюции.

Стиль работы на данном предприятии  и его подразделениях – вертикальный, (подразделения компании не имеют  право решения вопросов без согласования с Дирекцией компании.) Этот стиль  показан в таблице ниже.

Правительство Монголии представлен  комитетом по

Государственному имуществу

Правительство РФ, представлен 

ГК Ростехнологии

Совет компании назначается акционерами

Исполнительное руководство

Генеральный Директор

 

Первый Заместитель  Генерального Директора

 

Заместитель Директора по производству

ГОК Бор - Ундур

Рудник Урген

Прииск 

”Зэрэгцээ” по добыче золота

Отдел финансов и бухгалтерии

Отдел планирования и экономического анализа

Отдел производства и перспективы

Заместитель Директора по общим  и коммерческим вопросам

Отдел материально –  технического снабжения

Отдел экспорта  и внешнеэкономических  связей

Административный отдел

Рисунок 2. Структура управления на предприятии.

Подразделения компании полностью  зависят от главного офиса, т.е от КОО “Монголросцветмет”, а ГОК Бор – Ундур зависит от офиса КОО “Монголросцветмет”, находящийся в Улан – Баторе. 

Но Главный офис Российской части находится в Москве и все важные и значимые указания согласовываются там.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ГОКа БОР - УНДУР

2.1 Финансовая документация: финансовые планы и отчеты, их структура и процессы составления.

Таблица 2

Общая смета затрат на производство по ГОК-у Бор-Ундур  (промышленное + непромышленное) за 2012 год, (тыс.тугр)
Показатели	2011 г.	2012г.
	факт	План	факт
00 Сырье (руда со стороны)	4586749	4747607	4688392
01 Материальные затраты	8191746	8674320	8496675
в т.ч: вспомогательные материалы	6070944	6231802	6172587
запасные части	1720558	1881416	1822201
автошины	400244	561102	501887
02 Топливо в т.ч.: мазут	1592646	1753504	1694289
дизельное	2616443	2777301	2718086
уголь	889306	1050164	990949
бензин	210038	370896	311681
масло	395239	556097	496882
03 Электроэнергия со стороны	4543721	4704579	4645364
04 Заработная плата	9518941	9679799	9620584
05 Резерв предстоящих расходов  на оплату лтпусков от тугровой  зарплаты	370851	531709	472494
06 Отчисление на соцстрах	1307187	1468045	1408830
в т.ч: соц.страх	1111109	1247838	1197506
медстрах	196078	220207	211325
07 Валютная зарплата	763465	924323	865108
09 Резерв предстоящих расходов  на оплату лтпусков от валютной  зарплаты	65800	226658	167443
10 Амортизация	3075017	3239651	3180436
11 Прочие денежные расходы	4953700	2537054	3425279
ИТОГО ЗАТРАТ	43080849	43241707	43182492
12 Производственная себестоимость	35926782	36087640	36028425
13 Внепроизводственные расходы	399617	560475	501260
14 Затраты по соцкультбытовым объектам	360147	521005	461790
15 Затраты ЖКХ	600316	761174	701959
Полная себестоимость продукции	37286862	37930294	37693434
16 Затраты невключ. в себестоимость  продукции	5793987	5311413	5489058
в т.ч. Изменение остатков на будущие  периоды	-15172	145686	86471
Изменение остатков незавершенного производства на ГОКе	4119835	2511255	3103405
Изменение резерва предстоящих платежей	236	161094	101879
Услуги по сторонным организациям	644138	804996	745781
Услуги по  капстроительству	326349	487207	427992
Затраты на изготовленние материалов на складах и ТЗР на остатки  материалов в складе	505812	666670	607455
Увеличение стоимости основных средств/капремонт/	190398	351256	292041
Расходы за простой	22391	183249	124034

 

Процесс составления финансового  плана и отчета зависит от утвержденного  плана добычи и продукции флотоконцентрата.

2.2 Анализ финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом и подразделений

Анализ  финансовой отчетности за 12 месяцев 2012 года сделан по следующим направлениям:

1. Анализ структуры баланса
2. Динамический анализ
3. Анализ ликвидности
4. Анализ финансовой устойчивости

Анализ структуры баланса

Анализ динамики валюты баланса  показал, что общая стоимость  активов компании за 12 месяцев увеличилась  на 13561,6 млн. тугр. или на 41,6%. На  начало года их стоимость составила 33121,6 млн. тугр., и на 31.12.2012 г достигла 46683,3 млн. тугр.

Таблица 3

Структура баланса, сальдо на начало и конец года, (в млн. тугр).

	Сальдо, млн. тугр.		Сальдо,%		Отклонение
	01.01.2012	31.12.2012	01.01.2012	31.12.2012
Оборотные средства	13178,8	24063,9	39,79%	51,55%	11,76%
Необоротные средства	19942,7	22619,4	60,21%	48,45%	-11,76%
Долговые обязательства	7138,8	17281,7	21,55%	37,02%	15,47%
Собственность владельцев	25982,9	29401,6	78,45%	62,98%	-15,47%
Общая сумма средств	33121,7	46683,3	100%	100%	0,0%

Структурный анализ баланса позволяет  наглядно определить значимость активов  и пассивов баланса. Оборотные средства на начало года составляли 39,79%  всех средств, к концу IV квартала их удельный вес увеличился на 12%. Необоротные средства  составляли 48% всех средств и уменьшились за отчетный период на 12%.

Собственный капитал занимал в  источниках средств компании 78,45% на начало года и уменьшился на 15%. Заёмный  капитал представлен кредиторской задолженностью, которая возросла с 21,55% сначала года  до 37% на 31.12.2012г.

              

Рисунок 3. Сравнение оборотных и необоротных  средств в 2011 и 2012 годах.

В том числе, основную долю занимают товаро - материальные ценности  37%, дебиторская задолженность занимает 24%, денежные средства 2,27%, в общем  объеме оборотных средств. Дебиторская  задолженность за отчетный период снижена  на 8,36%.

Таблица 4

Структура оборотных средств, (в млн. тугр).

Оборотные средства	Сальдо, млн. тугр		Сальдо,%		Отклонение
	01.01.2012	31.12.2012	01.01.2012	31.12.2012
Денежные средства	1518,8	540,84	11,52%	2,27%	-9,25%
Дебиторская задолженность	3599,9	4517,02	27,32%	18,96%	-8,36%
Товары, материалы	5068,3	10703,63	38,46%	44,92%	6,46%
Скот, животные	272,5	262,1	2,07%	1,10%	-0,97%
Предварительно оплаченные затраты	2719,3	7806,1	20,63%	32,76%	12,12%
Итог оборотных средств	13178,8	23829,69	100%	100.0%	0%

 

Рисунок 4. Изменения оборотных и необоротных средств.

Динамический анализ баланса

Анализ динамики валюты баланса  показал, что общая стоимость  активов компании за 12 месяцев увеличилась  на  13562 млн. тугр., или на 41,6%. На начало года их стоимость составляла 32621,6 млн. тугр., и на 31.12.2012 г достигла 46183,27 млн. тугр.

В том числе, за счет увеличения объема необоротных активов на 2676 млн. тугр., или на 13,4% и прироста оборотных  средств на  10,650 млн. тугр.(80,82%). То есть в отчетный период в оборотные активы было вложено в 6 раз средств больше, чем в основной капитал.

Таблица 5

Анализ оборотных, необоротных  средств, (в млн. тугр).

	Сальдо		Отклонение
	На 01.01.2012	На 31.12.2012	в млн.тугр	в %
Оборотные средства	13178,9	23829,69	10650,79	80,82%
Необоротные средства	19942,7	22619,4	2676,7	13,42%
Долговременные обязательства	7138,8	17281,72	10142,92	142,08%
Собственность владельцев	25982,9	29401,56	3418,66	13,16%
Общая сумма средств	33121,6	46683,28	13561,68	40,95%

 

Рисунок 5. Динамический анализ актива баланса, млн.тугр.

Денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения (банковский вклад  на реконструкцию ОФ) уменьшилось  на 977.96 млн. тугр., увеличилась стоимость  товароматериальных ценностей на 3635,33 млн. тугр., и предварительно оплаченные затраты на 5086,8 млн. тугр.

Таблица 6

Структура товаров, материалов и дебиторской задолженности, (млн. тугр.).

Оборотные средства	Сальдо, млн.тугр.		Отклонение
	01.01.2012	31.12.2012	в млн.тугр.	%
Денежные средства	1518,8	540,84	-977,96	-64,39%
Дебиторская задолженность	3599,9	4517,02	917,12	25,48%
Товары, материалы	5068,3	10703,63	5635,33	111,19%
Скот, животные	272,5	262,1	-10,4	-3,82%
Предварительно оплаченные затраты	2719,3	7806,1	5086,8	187,06%
Итог оборотных средств	13178,8	23829,69	10650,89	80,82%

Увеличение  остатка материальных ценностей  связано с увеличением остатка  готовой продукции на складах.

Динамический анализ пассива баланса  млн. тугр.

Долговые обязательства увеличились  на 7609.8 млрд.тугр. На 01.01,2012 г были полностью  погашены банковские кредиты, а на 31.12.2012 их рпзмер составляет 3.097 млрд.тугр.

Увеличение долгосрочной кредиторской задолженности составило 4511.7 млн.тугр. Кредит от КОО “МинРесурс” на реконструкцию  ОФ, который должен погашаться только в 2010.

Собственность владельцев увеличилась  на 3418.671 тыс.тугр, накопленная прибыль  за отчетный период (-3357.2 млн.тугр), то есть прирост заемных источников средств  оказал наибольшее влияние  на увеличение имущества за отчетный период.

Таблица 7

Анализ пассива баланса, (млн. тугр.)

	Сальдо		Отклонение
	на 01.01.2012	на 31.12.2012	млн. тугр.	в %
Собственность а) государственная Монголии	875,7	875,7	-	0.0%
б) государственная РФ	851,1	851,1	-	0.0%
Итог акционерного капитала	1476,8	1476,8	-	0.0%
Ресурсы переоценки	9042,1	8843,4	-198,7	-2%
Резервный фонд	-	310,2	260.2	100%
Накопленная прибыль	15963,9	19321,2	3365,5	21%
Итог собственных средств владельца	28209,6	31368,2	3418,7	13,29%

 

Анализ ликвидности

Ликвидность – это способность  предприятия платить своевременно по краткосрочным обязательствам. Элементарным показателем ликвидности является рабочий капитал (собственные оборотные  средства), рассчитываемый как разница  между оборотными активами и краткосрочными обязательствами. На начало года собственные  оборотные средства составляли 8,040.10 млн. тугр. За 12 месяцев сумма собственных  оборотных средств  компании увеличилась  на 6,810.2 млн. тугр. или 52.8% и составляет 12,290.9млн. тугр.