Отчет по практике в КПК «Кредит-Единство»

Вторая причина – отсутствие филиала банка в ряде населенных пунктов в РФ. Не везде имеется широкий выбор банков, чтобы принять решение, где лучше взять кредит, а где – разместить свои сбережения. Кредитный кооператив может помочь и здесь: те, у кого имеются свободные средства, могут их разместить в кооперативе и получать по ним доход, причем даже выше, чем в банке. А те, у кого есть потребность в заимствованиях, смогут также стать членами кооператива и получить доступ к финансированию.

Третья причина – возможность прямых инвестиций в бизнес без крупных вложений. В кредитный кооператив могут войти и те, кто заинтересован в финансировании определенного бизнеса или бизнес-проектов, но не обладает достаточной суммой, чтобы в одиночку оплатить весь проект. Объединившись с единомышленниками, можно финансировать бизнес других членов кооператива, получая при этом прибыль. И для этого не нужно организовывать собственный банк или владеть миллионами. Иными словами, это вариант прямых инвестиций в бизнес.

Под маской: финансовая пирамида или кредитный кооператив?

Есть, правда, в бочке меда и ложка дегтя. Очень многие финансовые пирамиды маскируются под кредитные кооперативы, привлекают средства граждан и в результате исчезают вместе с их накоплениями в неизвестном направлении. Средства, размещенные физлицами на депозит, застрахованы в рамках системы страхования вкладов на сумму 700 тыс. руб. Это значит, что физлицо, имеющее в банке депозиты и счета, в случае отзыва у банка лицензии или его банкротства сможет получить назад свои средства со счетов и депозитов в этом банке в размере до 700 тыс. руб. (если у него на счетах и вкладах была большая сумма, то ее получение уже происходит в рамках процедуры банкротства и не гарантируется). Компенсация в размере до 700 тыс. действует по всем банкам, где у вкладчика-физлица есть счета и вклады. 
Ранее никакой подобной страховки для кредитных кооперативов не было. 
Теперь, с 4 августа 2011 года все кооперативы должны будут состоять в саморегулируемых организациях (СРО), куда будут входить несколько кооперативов. Все СРО должны будут создать компенсационный фонд (своеобразная замена системы страхования). Контролировать деятельность кредитных кооперативов будет Министерство финансов РФ. Следить за порядком в микрофинансовой сфере будет Минфин. 
 
Есть несколько способов распознать финансовую пирамиду, активно маскирующуюся под кредитный кооператив:

• кредитный кооператив, как уже говорилось ранее, это некоммерческая организация, поэтому она не может быть создана в форме ОАО, ЗАО, ООО. Это должен быть именно потребительский кооператив как организационно-правовая форма. Все учредительные документы кооператива необходимо изучить до вступления в него. Кстати, если вам не дадут это сделать, то от такого кооператива лучше отказаться – это потенциальная пирамида;
• излишняя маркетинговая активность, реклама. Кооператив создается для решения задач конкретной группы людей, а не для зарабатывания денег;
• слишком высокие проценты, которые кредитный кооператив предлагает своим членам взамен на их взносы (выше 10% годовых);
• договор займа нечеткий либо его вам в принципе не разрешают заранее внимательно изучить;
• кредитный кооператив не входит ни в какое объединение кооперативов;
• кредитный кооператив существует менее 2 лет (финансовые нормативы к кредитному кооперативу старше 2 лет более жесткие, чем для кооперативов до двух лет (см. п. 4 ст. 6 ФЗ “О кредитной кооперации”);
• вам предлагают льготные условия, если вы приведете в кооператив новых членов.

 
В любом случае важно помнить про одно важное отличие финансовой пирамиды от настоящего кредитного кооператива. Кооператив - некоммерческая организация, которая создается для решения задач его членов в финансировании. 
Пирамида заинтересована в привлечении как можно большего количества новых членов, чтобы за счет их взносов вернуть деньги первым вкладчикам, а не инвестировать их в реальные проекты, способствуя развитию бизнеса.

 

 

 

 

 

1.3. Организационная  структура

 

Как уже раннее говорилось в КПК «Кредит Единство» работает 5 отделов которые взаимодействуют активно между собой:

1)«Управление» занимается  управлением и принятием головных  стратегических решений компании

2)«Кредитный отдел» занимается выдачей займов, а так же приемом сбережений под накопление, так же так же правом принятия и непринятия решений о выдаче займов

3)«Юридический отдел»  занимается юридическими вопросами, помогают составлять договора, локальные нормативные акты, консультируют руководство и сотрудников предприятия по юридическим вопросам. Представляют организацию в суде.

4) «Бухгалтерия» штатно-структурное подразделение предприятия, предназначенное для аккумулирования данных о его имуществе и обязательствах, Осуществляет прием, обработку первичной документации, следит за их сохранностью, контролирует верность их составления, отражения в учете, начисляет заработную плату, осуществляет ее выдачу наличным или безналичным путем и др.

5) «Касса»  занимается приемом и выдачей денежных средств на предприятии

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Индивидуальное задание

 

2.1. Технико-экономическая  характеристика

Активы кооператива на конец 2013г. составляют 79060 тыс.руб., по итогам 2012 г. – 73465 тыс. руб. Таким образом активы увеличились на 5595 тыс. руб. в основном за счет увеличения

В 2012 г. Пайщикам выдано 191 млн. руб. количество  договоров 2145 шт. составило, в 2013г. -182,6 млн.руб. кол-во договоров 1568 шт.

В конец 2012 г. Сумма выданных займов составила 57 766 747руб., на конец 2013 г. – 62 888 915руб.

В 2012 сумма сбережений на конец года составила 60 705 638 руб., на конец 2013 г. -63 755 140 руб. Т.о. кол-во привлеченных средств от физ.лиц увеличилось на 3 млн.руб.

По состоянию за первое полугодие 2014 г, - выданные займы составили – 79 477 тыс.руб., привлеченные средства составили 67 573 тыс.руб. Что свидетельствует об обеспеченности привлеченных средств.

 

Кредиторская задолженность кооператива по состоянию на начало года 2013 г. составила 356 тыс. руб., на конец года – 161 тыс.руб., т.о. к концу года задолженность кредиторов сократилась, что является положительном моментом. Сумма дебиторской задолженности кооператива по состоянию на начало 2013 года составила 801 тыс. руб., в конце года – 914 тыс. руб., т.е. к концу года дебиторская задолженность возросла. Дебиторская задолженность незначительно превышает кредиторскую задолженность, что означает дебиторской задолженности достаточно для погашения кредиторской задолженности, в то же время собственные денежные средства организации извлечены из оборота кооператива.

 

На конец 2013г. В организации имелись свободные денежные средства и составили 11857 тыс. руб., из них на расчетном счете 265 тыс. руб., в кассе 791 тыс. руб., размещены на депозите 10800 тыс.руб.

 

Капитал кооператива

Паевой фонд кооператива на 31.12.2012 г. Составлял – 4905 тыс.руб., в 2013 г. Увеличился и составил 5348 тыс. руб.

В соответствии с ФЗ «О кредитной кооперации» №190-ФЗ величина резервного фонда должна составлять не менее 5% от суммы денежных средств, привлеченных от пайщиков и отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности на конец предыдущего отчетного периода.

 Размер резервного  фонда кооператива соответствует  законодательно закрепленному нормативу. Резервный фонд кооператива в 2013г. Был размещен частично на  депозите, на расчетном счете  и в кооперативе второго уровня. Резервный фонд на конец 2012г. Составлял 3055 тыс. руб., по итогам 2013 г. 4400 тыс. руб., т.е.увеличился на 1345 тыс.руб. резервный  капитал целиком пополнен в  течение года за счет средств  целевого финансирования – счета 86.10 «Фонда обеспечения деятельности».

Фонд защиты финансовых интересов пайщиков на 01.01.2013 г. Составил 1 870 872 руб. 61коп., в течении года пополнился на 128 441 руб., 01 коп. за счет вступительных и членских взносов, на 18993 руб. 01 коп. за счет фонда обеспечения деятельности, а уменьшился на 385 тыс. руб. на покрытие убытка по итогам полугодия, и на 288 834 руб. 89 коп. на покрытие убытка по итогом 2013 года. Фонд защиты финансовых интересов пайщиков на 31.12.2013 г. Составил 1 344 471 руб. 73 коп.

По отчету о целевом финансировании вступительных и членских взносов поступило на сумму 9587 тыс. руб. Вся сумма целиком использована содержание кооператива.

По итогам 2013 г. кооперативом получен убыток в размере 163 тыс. руб. в связи с тем что в смете не было запланированы расходы на уплату госпошлины и на членский взнос в КПК второго уровня и данные расходы были понесены за счет средств от поступивших процентов на выданные займы

КПК Кредит-Единство применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Налог по УСН составил 286 тыс. руб.

 

Остановлюсь отдельно о налогах:

-НДФЛ начислено с зарплаты сотрудников 570 тыс. руб.,

-НДФЛ со сберов – 650 тыс.руб.

 

Так же мы уплачиваем страховые взносы в ПФ,ФФОМС3,ФСС. Общая сумма начисленных страховых взносов составила 1103 тыс. руб.

 

В соответствии с Законом, кредитный потребительский кооператив «Кредит-Единство» прошел аудит бухгалтерской отчетности за период с 01 января по 31 декабря 2013 года включительно, о чем имеется аудиторское заключение, подписанное аудитором Камаловым З.А., по мнению аудиторов, проверяемая отчетность за 2013 г. признана достоверной во всех существенных аспектах, учет финансово-хозяйственных деятельности и бухгалтерская отчетность соответствует нормативным требованиям.

Финансовое состояние кооператива стабильное, платежеспособное.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Структура источников  финансирования, метод формирования  капитала

 

Первоначально для создания КПК «Кредит-единство» использовались личные сбережения учредителей для открытия предприятия. Учитывая то что то организационно-правовая форма КПК не предусматривает уставного капитала то вместо него учредители внесли по 4000 рублей которые числятся на балансе предприятия как взнос в паевой фонд. В дальнейшем предприятие получает свое финансирование за счет доходов полученные в результате деятельности предприятия. В нашем случае основные источники финансирования предприятия это взносы пайщиков которые вносят эти взносы в обмен на % от этих взносов (сбережений), основные паевые взносы на этом предприятии это 1) Вступительные взносы (взносы при первичном размещении сбережений в кооператив) и 2) Членские взносы (взносы вносимые постоянно)

Так же предприятие имеет доход в виде % от выдаваемых займов, так как 2 основной вид деятельности по мимо приема сбережений это выдача займов. Основная часть доходов формирует паевой фонд который и является основным источником финансирования данного предприятия, из него как правило используются средства для покрытия расходов (Налоги, зарплата персонала и др.) а так же для дальнейшей успешной деятельности предприятия которыми как правило являются оборотные средства (дальнейшая выдача займов, выплата процентов по сбережениям)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3  Предложения  по улучшению финансового состояния

 

Учитывая выше приведенное аудиторское заключение можно сказать что финансовое состояние предприятие можно оценить как «вполне стабильно», однако по моему мнению что бы улучшить и не сделать его хуже необходимо продумать и более качественно оценивать платежеспособность людей которым КПК «Кредит-единство» выдает займы для того что бы максимально снизить риск не возврата денежных средств.

Так же увеличивать резервный фонд предприятия. Так же не повторять ошибок 2013 года из за которой кооперативом был получен убыток 163 тыс.руб. так как в смете не были запланированы расходы на оплату госпошлины, на членский взнос в КПК второго уровня, и данные расходы понесены за счет поступивших процентов за выданные займы

Но и конечно же увеличить расходы связанные с рекламной компании для привлечения большей аудитории клиентов. Ну и конечно же добрый подход и честная работа как правило положительно влияют на финансовое состояние компании в виде хорошей репутации

 

Заключение

 

Я проходил практику в КПК «Кредит-Единство» с 20 апреля по 17 мая 2015 года и за это время я ознакомился с самой сферой деятельности предприятия, изучил полностью всю структуру и принцип работы предприятия, проведен анализ финансовой деятельности данного предприятия что помогло мне полностью изучить финансовый оборот компании. Из полученных мною знаний могу сказать что в нашей стране деятельность потребительских кооперативов имеет огромный потенциал и стабильность, а так же я понял на примере КПК «Кредит-Единство» что не только сейчас, но и в будущем сфера потребительских кооперативов способна занять определенный процент на рынке финансовых услуг и способна конкурировать с многими банками

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1. Федерального закона № 190-ФЗ от 18 июля 2009 года «О кредитной кооперации»   
2. Федеральный закон от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ “О сельскохозяйственной кооперации”
3. Бухгалтерская отчетность 2011г.
4. Бухгалтерский баланс 2010г.
5. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций 2010г.,2011г.
6. Отчет о прибылях и убытках 2010г.
7. Отчет о целевом использовании полученных средств 2010г.
8. Клинова М.В. Кооперативы в социальной экономике Франции и Европейского сообщества // Кооперативы в индустриально развитых странах: Сборник обзоров. М., 2008. С.
9. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая третья, четвертая) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта, 9 мая, 2, 18, 21 июля 2005 г., 3, 10 января, 2 февраля, 27 июля, 3 ноября, 4, 18 декабря 2006 г.) // "Российская газета" от 8 декабря 1994 г., "Российская газета" от 6, 7, 8 февраля 1996 г., "Российская газета" от 28 ноября 2001 г., "Российская газета" от 22 декабря 2006 г.
10. Жаботинская Е.И. О кредитных союзах и кредитных кооперативах // Вестник АРБ. 2004. N 24. С. 374.