Отчет по практике в ОАО «Сбербанка России»

 

Введение

Банковская система сегодня  – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, вступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства. Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Данная тема является актуальной, поскольку экономика неразрывно связана с кредитом, который в  различных формах проникает во все сферы хозяйств.  
    Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.

Целью производственной преддипломной  практики является обобщение знаний, полученных при изучении специальных  дисциплин, совершенствование умений и навыков, по будущей специальности.

Для достижения поставленной цели  необходимо решить следующие  задачи:

1. Теоретические особенности обеспечения возвратности кредита.
2. Организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанка России».

Объектом исследования является  ОАО «Сбербанк России.»Предмет исследования – способы обеспечения возвратности банковских кредитов, применяемые банками.

При выполнении работы использовались такие методы как  обобщение, т.е. экономико - статистический анализ, сравнительный анализ. Теоретическая база исследования основана на трудах российских и зарубежных экономистов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах. Расчетная часть, связанная с практическим применением обеспечения по кредитам, основана на финансовой отчетности заемщика и документах, требуемых внутренними положениями банка для рассмотрения кредитной заявки.

Источники информации: при написании работы по преддипломной практике использовалась теоретическая и методическая литература по теории финансов, банковской и кредитной системам,бухгалтерскому учету, нормативно-правовые акты РФ, инструкции Центрального Банка РФ и статьи периодической печати.

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические особенности  обеспечения

возвратности кредита

1.1.Принципы кредитования клиентов банка

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный проценти на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Организация кредитования банком клиента базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих  условиях, на которых  банк  представляет кредиты клиентам. В соответствии с ФЗ « О банках и банковской деятельности» к ним относятся: возвратность, срочность и платность.[ 1;с.88]

Возвратность как первый принцип  банковского кредитования означает, что банк может ссужать  средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости  и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении  конкретного источника погашения  кредита и юридическим оформлением  прав банка на его использование.

Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.[2;с.85]

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен строго в определенный срок. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождением ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Он выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят  в качественные: если нарушается срок  пользования ссудой , то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на финансовой устойчивости банков и состоянии денежного обращения в стране . Сроки кредитования   должны устанавливаться с учетом характера и сроков  проведения кредитуемых мероприятий и формирования у заемщиков реальных источников погашения кредита.[3;с.390]

В рыночных условиях хозяйствования  этому принципу кредитования придается  особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение  общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы  роста.

Во-вторых, этот принцип позволяет  обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения.

В-третьих, для каждого  отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает  возможность получения в банке  новых кредитов, а также позволяет  соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая   повышенных процентов  за просроченные ссуды. [ 4;с.536]

Платность как принцип  кредитования означает, что каждый заемщик  должен внести банку определенную плату за временное заимствование  у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлено предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов ха привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает  получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования( резервного, уставного)и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов  и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.[5;с.95]

 

1.2.Требования, предъявляемые банками к заемщикам

Для предоставления кредита все банки предъявляют следующие требования к заемщику: возраст, доход, гражданство, профессия, состояние здоровья заемщика. Заемщику предоставляется кредит, если он старше 18 лет и к моменту полной выплаты кредита не достигнет пенсионного возраста. Однако из этого правила есть исключения. Например, при условии, что заемщик – руководитель предприятия, владеет собственным бизнесом, является представителем творческой профессии, банк может предоставить ему кредит и после достижения пенсионного возраста. При этом следует учитывать, что страховые отчисления в этом случае не повышаются. Доход заемщика должен быть достаточным для того, чтобы он смог взять необходимую сумму кредита. Следует учитывать, что в данном случае необходимо документальное подтверждение дохода заемщика, в противном случае банк потребует дополнительного подтверждения платежеспособности (гонорары, доходы от сдачи недвижимости в аренду, другие договоры потребительского кредитования и т. д.). Как правило, заемщикам с неподтвержденными доходами предлагаются кредиты с более высокой процентными ставками. Как ни странно, гражданство заемщика для банка принципиального значения не имеет. Основным критерием при выдаче кредита является подтверждение налоговой декларации о получении заемщиком дохода на территории России. В том случае, если основной источник дохода находится в другом государстве, банк потребует дополнительные доказательства платежеспособности заемщика. В оформлении кредита могут участвовать созаемщики. Созаемщики оформляются для того, чтобы дать банку дополнительные гарантии своевременного возврата кредита. Созаемщики участвуют в договоре для удовлетворения требований банка о возрасте заемщика, а также для увеличения дохода в случае если одного дохода заемщика недостаточно для покупки квартиры. В качестве созаемщиков могут выступать только супруги. Что касается братьев, сестер, родителей и других родственников, они не могут быть созаемщиками. В некоторых банках существует перечень профессий, в соответствии с которым получающим доход от данной профессии заемщикам кредит не выдается. Помимо этого, во многих банках (в частности, это касается банков с иностранным капиталом) различная степень доверия по отношению к владельцам собственного бизнеса и наемным работникам. Предпочтительным считается кредит для наемного работника, поскольку, потеряв работу, он сможет найти другую в соответствии со своей квалификацией. Что касается владельцев частного бизнеса, в случае разорения они, скорее, окажутся неплатежеспособными. Следует учитывать, что чем больше сумма кредита, тем больше требований предъявляется банком к здоровью заемщика. С случае если страховая компания, аккредитованная при банке, откажет заемщику в страховании, сочтя его недостаточно здоровым, банк также может отказать в выдаче кредита. Альтернативным вариантом может быть предложенная страховой компанией повышенная ставка по страховому полису. Этот же вариант используется в случаях, если возраст заемщика превышает стандартные условия банка. В любом случае для получения кредита на крупную сумму необходимо пройти полное и тщательное медицинское обследование.

 

1.3.Формы обеспечения возвратности кредита

Одной из наиболее серьезных  проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных  способов обеспечения возврата банковских ссуд.[6;с.55]

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

По мнению банкиров англо-американской школы, необходимо иметь два, а лучше  три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невыполнения заемщиком  кредитного договора. «Первый пояс» – это поток наличности, доход – главный источник погашения кредита заемщиком. «Второй пояс» – это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах и физические) лица в качестве обеспечения кредита.[7;с.235]

Необходимость эффективного использования кредитного обеспечения потребовала усовершенствования действующего законодательства в России. Различные аспекты обеспечения рассматриваются в Гражданском кодексе РФ, Основах гражданского законодательства. Федеральном законе «О Центральном банке (Банке России)», Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Арбитражно-процессуальном кодексе, постановлениях Пленума Верховного суда РФ и пленума Высшего арбитражного суда РФ, а также ряде других законов и подзаконных актов.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства  может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а  также другими способами, предусмотренными законом или договором.[8;с.120]

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить  свои кредитные обязательства. Однако возможна и комбинация различных  способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования  возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону. Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.[15;с.102]

Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита  в залог имущество заемщика, принадлежащее  ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются  в залог лишь в случае, когда  заемщик в соответствии с действующим  законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим  ему имуществом.[23;с.80]

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется  ряд существенных особенностей. Например, Сбербанк России предоставляет кредиты под залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сбербанка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под залог является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течение 6 месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему.

Только после окончания  кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости ценных бумаг.[25;с.78]

Предоставленные банком кредиты  могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и  облигациями, депозитарными сертификатами  коммерческих банков, облигациями и  векселями государственных органов  власти и муниципалитетов с превышением  залога не менее чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может  быть обеспечен средствами депозитного  счета (в том числе в иностранной  валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.[28;с.348]

В качестве кредитного обеспечения  заемщик может пользоваться одной  или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном  договоре. Обеспечительные обязательства  по возрасту кредита оформляется  вместе с кредитным договором  и является обязательным приложением  к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и  неустоек по договору, предусмотренных  в случае его невыполнения.

Поручительство создает  для кредитора большую вероятность  реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством  обязательству в случае его невыполнения, так как при поручительстве ответственность  за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед  кредитором как солидарные должники. Прибыль после налогообложения определяется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Прибыль после налогообложения по решению общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда.[30;с.202]