Планирование на строительном предприятии

 

5. Планирование себестоимости строительно-монтажных работ

 

Рассчитаем  себестоимость строительно-монтажных  работ генподрядной строительной фирмы  в таблице 5.1.

 

 

Таблица 5.1. Расчет структуры себестоимости строительно-монтажных работ

№ п/п	Наименование показателей	Значения
1	Себестоимость СМР объектов, сданных  в эксплуатацию, в т.ч.: (%)	170000
	1.1 Переменные затраты	142800
	1.2 Постоянные затраты	27200
2	Структура затрат по элементам, в том  числе:	170000
	2.1 Материальные затраты	100300
	2.2 Оплата труда, отнесенная на  переменные затраты	34000
	2.3 Оплата труда, отнесенная на  постоянные затраты	6800
	2.4 Налоги на оплату труда	10200
	2.5 Затраты на эксплуатацию машин	6800
	2.6 Прочие затраты	11900

 

6. Планирование прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

 

На основе проведенных расчетов определим  планируемую прибыль и рентабельность по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году в таблице 6.1.

 

Таблица 6.1. Расчет планируемых показателей по объектам, вводимым в планируемом году (стоимости, себестоимости, прибыли и рентабельности пол вводным объектам в планируемом году)

Объекты, вводимые в планируемом году ( ), виды работ ( )	Стоимость ( ), т.р.	Планируемые показатели
		Рентабельность ( ), %	Себестоимость ( ), т.р.	Прибыль ( ), т.р.
1	2	3	4	5
Квартал, в котором вводится объект
Объект (наименование)
Устройство подземной части	4000	10	3637	363
Ввод инженерных коммуникаций	2000	9	1835	165
Монтаж констр. надз. части	54000	12	48214	5786
Кровельные работы	2400	10	2182	218
Отделочные работы	27600	11	24865	2735
Сантехнические работы	9600	10	8727	873
Электромонтажные работы	7200	8	6667	533
Монтаж оборудования	9600	10	8727	873
Благоустройство	3600	8	3333	267
Итого по объекту,	120000		108187	11813
В т.ч. собственными силами	120000		108187	11813
Квартал, в котором вводится объект
Объект (наименование
Устройство подземной части	10000	8	9259	741
Ввод инженерных коммуникаций	1500	9	1376	124
Монтаж констр. надз. части	17000	9	15596	1404
Кровельные работы	1000	13	885	115
Отделочные работы	9000	14	7895	1105
Сантехнические работы	3000	9	2752	248
Электромонтажные работы	4000	9	3670	330
Монтаж оборудования	3000	11	2703	297
Благоустройство	1500	8	1389	111
Итого по объекту	50000		45525	4475
В т.ч. собственными силами	50000		45525	4475
Всего на планируемый год	170000		153712	16288
В т.ч. собственными силами	170000		153712	16288

 

Планируемая сметная себестоимость рассчитывается:

 

 

Планируемая прибыль рассчитывается:

 

 или  .

 

7. Планирование потребности в материалах для работ, выполняемых собственными силами (в стоимостных единицах измерения)

 

В соответствии с разработанной производственной программой, рассчитаем потребность  в материальных ресурсах, необходимых  для ее реализации в таблице 7.1.

 

Таблица 7.1. Расчет потребности в материальных ресурсах (тыс. руб.)

Объект строительства	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Итого
Жилой дом	27600	16800	13200		57600
Школа	4500				4500
Жилой дом	99800	2600	77000	20800	200200
Поликлиника			17100	34200	51300
Итого	131900	19400	107300	55000	313600
Потребность в материальных ресурсах на реализацию производственной программы (59%)	77821	11446	63307	32450	185024

 

 

8. Планирование потребности в основных строительных машинах и механизмах для работ, выполняемых собственными силами, и затрат на их содержание

 

Далее рассчитаем потребность в затратах на содержание строительных машин и механизмов в таблице 8.1.

 

Таблица 8.1. Расчет потребности в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов (тыс. руб.)

Объект строительства	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Итого
Жилой дом	27600	16800	13200		57600
Школа	4500				4500
Жилой дом	99800	2600	77000	20800	200200
Поликлиника			17100	34200	51300
Итого	131900	19400	107300	55000	313600
Потребность в ресурсах на содержание строительных машин и механизмов на реализацию производственной программы (4%)	5276	776	4292	2200	12544

 

9. Планирование оплаты труда и потребности в рабочих

 

В таблице 9.1 рассчитаем фонд оплаты труда, необходимый  для реализации производственной программы, а также ресурсов, необходимых  для выплаты налогов на заработную плату.

 

Таблица 9.1. Расчет потребности в ресурсах на оплату труда (тыс. руб.)

Объект строительства	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Итого
Жилой дом	27600	16800	13200		57600
Школа	4500				4500
Жилой дом	99800	2600	77000	20800	200200
Поликлиника			17100	34200	51300
Итого	131900	19400	107300	55000	313600
Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на переменные затраты  на реализацию производственной программы (20%)	26380	3880	21460	11000	62720
Потребность в ресурсах на оплату труда, отнесенную на постоянные затраты  на реализацию производственной программы (4%)	5276	776	4292	2200	12544
Потребность в ресурсах на уплату налогов с заработной платы (6%)	7914	1164	6438	3300	18816
Итого ресурсов на оплату труда	39570	5820	32190	16500	94080

 

10. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности

 

Основным  недостатком в деятельности строительно-монтажной  организации являются низкие коэффициенты использования машин и оборудования и трудовых ресурсов по большинству  видов производимых работ, что снижает  показатели эффективности деятельности организации.

Так, при  благоустройстве коэффициент использования машин и механизмов составляет 0,67.

Повышение данного коэффициента возможно при  модернизации машин и оборудования, своевременном проведении плановых ремонтов, что позволит избегать поломок и аварий.

Повышение коэффициента использования машин и механизмов на данном этапе работ до 0,82, позволит снизить фактическую себестоимость строительно-монтажных работ на 3%: (0,45)/(0,82–0,67).

Улучшение данного показателя и на других этапах строительства позволит снизить  фактическую себестоимость строительно-монтажных  работ примерно на 10%, что значительно улучшит показатели рентабельности деятельности предприятия и, соответственно, позволит укрепить финансовое положение строительно-монтажной организации.

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Бузырев В.В. Планирование на строительном предприятии: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений /В.В. Бузырев, Ю.П. Панибратов, И.В. Федосеев. – М.: Издательский центр, «Академия», 2005.
2. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2005.
3. Максютов А.А. Бизнес – планирование развития предприятия. – М.: Издательство «Альфа – Пресс», 2005.
4. Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005.
5. Экономика строительства: Учебник/ Под общей ред. И.С. Степанова. – 3-е изд. доп. и перераб. – М.: Юрайт-Издат., 2004.
6. Организация строительного производства. Учебник для вузов./Т.Н. Цай, П.Г. Грабовый, В.А. Большаков и др. – М.: Изд-во АСВ, 1999.
7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учеб. пособие/ Г.В. Савицкая. – 6-е изд. пераб. и доп. – Мн.: Новое знание, 2001.
8. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. – М.: ИНФРА-М, 2003.
9. Жарковская Е.П. Антикризисное управление. Учебник/ Е.П. Жарковская, Б.Е. Бродский. – 2-е изд., испр. и доп.-М.: Омега-Л, 2005.
10. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть свое дело. – Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2001.
11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учеб. пособие. - Финансы и статистика, 2001.
12. Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: Учебное пособие. – М: КНОРУС, 2005.